Отражение агентского НДС по приобретенным лицензиям в Книге продаж и Книге покупок при зачете взаимных требований с нерезидентом (оплаты НДС не было) в 1С

Вопрос задал Мария Л.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день!
Каков порядок действий по отражению агентского НДС по приобретенным лицензиям в книге продаж и книге покупок при зачете взаимных требований с нерезидентом (оплаты НДС не было)?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.2796)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.129.19)
Заранее благодарю за помощь

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, в каком квартале данная операция прошла — 4 кв 22 или 1 кв 23? Распишите всю цепочку операций, что за чем шло по датам.

  2. Операция зачета проведена в декабре 2022 г.

    В 2021 и 2022 годах приобретались лицензии, которые не оплачивались.
    В декабре 2022 г. проведен зачет взаимных требований, кредиторская задолженность по которому включает долг по приобретенным ранее лицензиям.

  3. Если расчеты за услуги с иностранной организации производятся зачетом взаимных требований, тогда российская организация как налоговый агент обязана уплатить НДС (Письмо Минфина РФ от 16.04.2010 № 03-07-08/116, Постановление Президиума ВАС РФ от 18.05.2010 № 16907/09).
    Дата взаимозачета равна дате оплаты поставщику, на этот день надо уплатить НДС.

Комментарии закрыты.