Наша организация является агентом, мы оформляем реализацию покупателям от своего имени. В 1С:Бухгалтерия оформляем покупателю один документ «Реализация», в котором на закладке «Услуги» указываем сумму агентских(своих) услуг, а на закладке «Агентские» указываем сумму услуг принципала. В счете-фактуре выданном, введенном на основании Реализации, сумма комиссии выделяется. Но в часть 1 журнала учета счетов-фактур попадает вся сумма по Реализации с учетом и наших услуг тоже. Далее, мы оформляем документ «Отчет комитенту» , на основании которого вводим документ «Счет-фактура полученный» — в нем уже сумма комиссии не выделяется. И в раздел 2 журнала учета счетов-фактур попадает вся сумма по Реализации с учетом и наших услуг тоже. В связи с этим вопрос — правильно ли делает программа? Мы ведь в журнале учета счетов-фактур должны указать только сумму реализации услуг принципала?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно ли поняла, что в счете-фактуре, выставленном покупателю, отражается полная сумма реализации услуг принципала, при этом сумма агентского вознаграждения выделена отдельной строкой?
Да, все верно
В журнале учета счетов-фактур должна отражаться только сумма операций принципала, без суммы агентского вознаграждения, так как вознаграждение является доходом агента и относится к его собственной реализации.
При оформлении одного документа «Реализация» с одновременным заполнением вкладок «Услуги» и «Агентские услуги» суммы принципала и агента не разделяются при формировании журнала учета счетов-фактур, поэтому в журнал попадает общая сумма реализации вместе с агентским вознаграждением.
Операции в 1С по учету у агента следует отражать раздельно:
— Реализация услуг (товаров). Документ Реализация (акт, накладная) вид операции — Товары, услуги, комиссия. Контрагент — Покупатель. На вкладке Агентские услуги в табличной части заполните информацию об оказываемой услуги. В колонке Контрагент укажите принципала.
— Документ Отчет комитенту вид Отчет о продажах. Оформите СФ на агентское вознаграждение по кнопке Выписать счет-фактуру в документе Отчет комитенту.
Отчет комитенту в 1С 8.3 Бухгалтерия — образец заполнения
Дополнительно:
Агентские услуги в учете у Агента в 1С
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С
Насколько серьезным нарушением будет, если мы будем оформлять одним документом? Документом довольно много, разделять неудобно
Согласно Правилам ведения журнала учета счетов-фактур (утв. Постановлением Правительства РФ № 1137), счета-фактуры на сумму агентского вознаграждения не подлежат регистрации в журнале учета.
Если вы будете продолжать оформлять одним документом, то В журнале учета счетов-фактур суммы будут попадать некорректные — не та сумма, на которую потом будет реализация у комитента.
Что повлечет доп.проверки /нестыковки при проверки ФНС.
Кроме этого, могут оштрафовать за недостоверные сведения в журнале учета, но штрафы за такие ошибки (по ст. 120 НК РФ).
Поняла, спасибо большое!