Мы являемся агентом (поставка товара из Китая). Принципалу перевыставляем предъявленный НДС по расходам на доставку товара. По текущим документам всё хорошо. Столкнулись с ситуацией, когда документ от поставщика — декабрь 2025, документ нами получен в январе 2026, и принципалу мы его передаем в январе 2026.
При формировании журнала счетов-фактур за 1 кв. 2026 этого документа нет. Стали разбираться — он попадает в 4 квартал.
По движению документа (скрины приложила) — в документе все даты вроде бы верно отражены (дата документа и дата получения). Но в регистре записи в журнал учёта счетов-фактур и дата документа, и дата регистрации — одна и та же. Из каких данных берётся дата регистрации для журнала учёта счетов-фактур?
Добрый день!
Счета-фактуры полученные и выставленные отражаются в журнале учета в том периоде, к которому относится дата составления счета-фактуры.
В части 2 журнала:
— отражаются СФ, составленные за истекший квартал, независимо от того, когда СФ получен;
— графу 2 «Дата получения» заполнять не надо.
Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при приобретении товаров посредником
Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при приобретении товаров посредником
Дополнительно по теме, может пригодиться.
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2026 в 1С (20.04.26)
Материалы эти изучала, там нет ответа про прошлый период, который я озвучила в вопросе.
И какой выход? Подавать уточнённую декларацию каждый раз?
Журнал полученных и выставленных счетов-фактур можно уточнить и отправить в ФНС новый вариант.
Обсуждали с коллегами сложившуюся ситуацию, так как если являетесь плательщиком НДС, то отдельно журнал без декларации не отправляется через ЭДО.
Коллеги обратились в ФНС с разъяснением данной ситуации, ждем ответ.
Фактически отправлять корректировку по НДС нет оснований.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
В свою очередь, можно также обратиться в ФНС и попросить дать письменное разъяснение ситуации в частном порядке. Это всегда обезопасит от претензий.
Спасибо. Дайте, пож-та, связь, что Вам ФНС ответит
Хорошо, будем на связи!
Добрый день!
Мы не получили обратной связи от пользователя по решению вопроса с ФНС.
Уточните, пожалуйста, делали самостоятельно запрос в свою ФНС?
Удалось урегулировать вопрос?
Мы запрос отправляли позже. Ответа пока тоже нет.
Спасибо, что написали.🤝
Поделитесь, пожалуйста, как получите ответ от ФНС.
Будем на связи!