Добрый день! ИП АУСН доходы.
РВБ удерживает аванс за услугу «Баллы за отзывы». Я учитываю это через корректировку долга и не уменьшаю за счет данного аванса общую сумму продажи для целей исчисления налога по АУСН, т. е. в доходы попадает общая сумма продажи по отчету (разумеется, разными датами — поступление на счет и взаимозачетом, который вносится в кабинет АУСН вручную). Но итог один: в доходы встает вся сумма продажи по отчету комиссионера.
Но потом РВБ возвращает неиспользованные авансы буквально живыми деньгами на расчетный счет: указывает по стр. 6 Отчета комиссионера сумму возврата, и эти деньги поступают на счет ИП и попадают в налоговую базу. Но это возврат от поставщика.
Вопрос: как в 1С отразить учет возврата аванса за услугу «Баллы за отзывы», чтобы эта сумма не попадала в доходы по АУСН?
Макс
RuTube
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Когда приходят деньги по стр. 6 Отчета комиссионера в программе:
— Создайте документ «Поступление на расчетный счет»
— Выберите контрагента ООО «РВБ»
— Вид операции: «Возврат от поставщика»
— В поле «Договор» выберите тот же договор комиссии, по которому выдавался аванс.
При проведении документа с видом операции «Возврат от поставщика» со счета 60.02 формируется проводка Дт 51 Кт 60.02.
Поскольку этот платеж является закрытием ранее выданного аванса, он не формирует Доходы.
Программа видит движение между кассой/банком и счетом расчетов с поставщиками, который не участвует в расчете налоговой базы АУСН «Доходы».
Несмотря на то что технически в 1С эта сумма не должна попадать в доходы, ФНС получает данные о движении денежных средств напрямую из банка.
Чтобы избежать требования пояснений, сохраняйте копии Отчетов комиссионера (скриншоты детализации из личного кабинета WB), где четко видно разделение: общая сумма продаж, удержание за баллы и последующий возврат остатка именно как «возврат излишне удержанных средств».
Также убедитесь, что в личном кабинете налогоплательщика АУСН статус этой транзакции отображается верно.
Материалы по теме:
Банковские операции по учету доходов на АУСН в 1С
Какие особенности в учете АУСН Доходы в 1С?
Благодарю за ответ.
Дело в том, что банк («Альфа») не позволяет разделить платеж на облагаемый и не облагаемый АУСН. Нет технической возможности.
ИП продает на маркетплейсах. И часть дохода по АУСН регистрируется через взаимозачет (АУСН «Доходы», расходы не учитываем), что, если сумму зачета указать меньше на сумму возвращенного аванса? Или это будет совсем неправдоподобно?
Результат, в общем-то, один и тот же. Общая сумма продажи будет указана. Исключение из налогооблагаемой базы пройдет не через корректировку поступления на расчетный счет, а через уменьшение зачета. Или это будет совсем неправдоподобно?
Если Альфа-Банк не позволяет технически разделить платеж, самый безопасный вариант — в 1С отразить поступление как возврат от поставщика и затем вручную/через ЛК АУСН пометить эту операцию как не учитываемую в доходах.
То есть не «урезать» взаимозачет, а исправлять именно классификацию возвратного платежа.
Итоговая налоговая база при этом будет корректной, а расхождения с отчетом комиссионера не появятся.
Спасибо!