Добрый день, компания работала на УСН, закупались материалы как для создания ОС, так и для замены комплектующих, закупки отражались на 08 или 10 счете. Если было точно известно, что закупка идет для создания ОС, то материалы принимались в расход при комплектации ОС. Но если закупались комплектующие для ремонта оборудования, материалы принимались в расход при покупке.
На данный момент компания перешла на ОСНО, а на 10 счете остались материалы, которые приняты в расход, но не списаны.
Как их правильно списать — через какую операцию, проводки?
Или их можно включать в «комплектацию» ОС с нулевой стоимостью? Какие проводки?
Какой вариант правильный.
Спасибо.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Чтобы остатки по материалам, ранее списанные на расходы при УСН, не попали в НУ при ОСНО, можно создать дополнительную статью расходов, например — «Материальные расходы (не принимаемые в НУ)» и установить вид расхода «Не принимаемы в НУ».
Если нет возможности выбора статьи расходов, то в документе через ручную корректировку удалить сумму в НУ по счету формирования затрат.
Привела пример с документом «Комплектация номенклатуры» (слайд 3).
Комплектация номенклатуры — ДтКт — галочка Ручная корректировка — удалить сумму в НУ по счету 08.
Проверить, какие материалы были списаны при УСН, можно через универсальный отчет.
Проверка включения в расходы при УСН стоимости приобретенных материалов в 1С