ООО на УСН (доходы 6%) получила доход от организации из Республики Беларусь. При перечислении денежных средств Белорусская сторона удержала налог и перечислила его в бюджет своей страны. В 1С операцией введенной вручную я сделала проводку Дт76.09 Кт62.01 на сумму удержанного иностранной стороной налога. Какую проводку я должна сделать дальше, чтобы закрыть эту сумму на счете 76?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Суммы НДС, уплаченные на территории иностранных государств, учитываются при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль в составе прочих расходов на дату их начисления (пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ, письма Минфина РФ от 14.09.2020 N 03-03-06/1/80340, от 18.05.2015 N 03-07-08/28428).
Необходимо получить документальное подтверждение уплаты налога (Письмо Минфина от 12.08.2013 N 03-03-10/32521, ФНС РФ от 03.09.2013 N ЕД-4-3/15969@).
В программе проводки отразите документом Операция, введенная вручную (Операции — Операция, введенная вручную):
Дт 76 Кт 62 — удержание иностранной организацией НДС;
Дт 91.02 Кт 76 — учет суммы НДС в прочих расходах.
Материал по теме:
Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент в 1С?
Здравствуйте! В данном случае речь идет о налоге на доходы в размере 10 %, в соответствии с со статьей 11 «Соглашения между Правительством Республики Беларусь и Правительством Российской Федерации об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество» от 21.04.1995г. И в нашем случае зачесть данный удержанный налог не получится, т.к. мы не являемся плательщиком налога на прибыль. Кроме того, если я правильно понимаю, налог при УСН нужно начислять со всей суммы, которая прописана в договоре, а не с той, которая поступила на счет (за вычетом удержанного налога на доходы). В данном случае указанные Вами проводки актуальны?
Да, все верно. Налог начисляется со всей суммы, которая указана в договоре. Удержание белорусским контрагентом 10 % налога, не уменьшает ваш доход для исчисления налога по УСН. Проводки актуальны для отражения суммы удержанного в Беларуси налога, которую вы не можете зачесть при УСН.