Добрый день. Просим проконсультировать в следующем вопросе. Компания ОСНО оплатила проезд соискателя, проживающего в другом городе, на собеседование на вакантную должность компании. И позже оплатили проезд для оформления приема на работу и начала работы. Признали доход в натуральной форме, обложили НДФЛ. Как в 1С провести безвозмездную реализацию билетов, начислить с нее НДС? Билеты числятся на сч 76.14 «Приобретение билетов для командировок». Спасибо.
Учет расходов по оплате проезда соискателю на вакантную должность компании в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Можно воспользоваться документом Безвозмездная передача, если программа даст возможность выбрать билет.
Или отразить выдачу билетов документом Операция, введенная вручную, а начисление НДС отразить документом Отражение начисления НДС.
Посмотрите, пожалуйста, подробно разобранный ранее вопрос: Безвозмездная передача сотруднику
Документ Безвозмездная передача в 1С
При реализации товаров на безвозмездной основе налоговая база определяется как стоимость указанных товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному статьей 105.3 НК, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога.
Начислите НДС «сверху» по ставке 20%, т.е. дополнительно к рыночной цене без НДС.
В БУ расходы признаются, а в НУ нет, поэтому в соответствии с ПБУ 18/02 в оценке расходов возникнет постоянная разница и будет признан соответствующий ей постоянный налоговый расход (ПНР).
Спасибо.
Была рада помочь! Ждем вас с новыми вопросами ✨