Как отразить расходы покупателя в общей стоимости договора

Компания на ОСН. Отправили в Китай груз, по договору условие поставки CIF — передача груза в порту покупателя, но руководство заключила доп соглашение на возмещение всех расходов Покупателю по растоможке товара, доставке груза на склад Покупателя. Данные расходы китайцы хотят включить в очередной платеж, т.е. уменьшить его на сумму своих понесенных расходов. Вопрос?
Какими операциями отразить возмещение данных расходов, чтобы итоговая сумма по договору «схлопнулась»?

15 Комментарии “Как отразить расходы покупателя в общей стоимости договора

  1. Приложение

    Добрый день, Ирина.
    Если я Вас правильно поняла, то Вы отгрузили товар и он был оплачен. После этого было подписано доп. соглашение с покупателем на возмещение ему расходов.
    Тогда в программе действия будут следующие:
    1. Списание суммы возмещенных расходов покупателя документ Корректировка долга:
    – Вид операции – Перенос задолженности;
    – Списать – Задолженность покупателя;
    – Покупатель –Ваш китайский покупатель.
    В табличной части указать договор по которому возмещаете расходы покупателя, счет учета 62.02
    На закладке счет списания — указать счет на который будите списывать, возмещаемые расходы.
    2. Перенос Аванса с одного договора на другой Оформить документ Корректировка долга:
    – Вид операции – Перенос задолженности;
    – Перенести – Авансы покупателя
    Табличную часть заполнить по кнопке Заполнить
    В поле Новый договор указать – Новый договор
    В поле Новый счет – 62.02
    Более подробно можно почитать здесь https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/nds-nalogi/nds-po-avansam-vydannym/kak-osushhestvit-perenos-avansa-s-odnogo-dogovora-na-drugoj.html

        1. Доброе утро, Ирина.
          Небольшое дополнение к вопросу.
          Я Вам описала, как закрыть договор в программе. А вот имеете ли Вы право сделать взаимозачет или нет надо смотреть, что у Вас в доп. соглашении написано. На основании каких документов Вы компенсируете расходы покупателя. Вам покупатель выставляет доп расходы к возмещению, как поставщики?
          В гл. 3, ст. 19 п. 2 пп. 4, 5, 6, Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле прописаны случаи, когда допустим взаимозачет между резидентом и нерезидентом.

          1. Татьяна, добрый день!
            Благодарю за ремарку, еще раз детально просмотрю данный ФЗ. Наши китайские партнеры на ходу меняют условия оплаты и приходится под них подстраиваться. Сначала предполагала, чтобы они оформили акт на сумму расходов и нам его выставили, но в нем они могут нарисовать любую сумму, поэтому предложила внести в доп соглашение пункт, где мы возмещаем им расходы на основании документально подтвержденных и фактически оплаченных расходов с предоставлением всех документов, приложенных к информационному письму, в котором они просят учесть данные расходы в очередном авансовом платеже.

          2. Татьяна, еще раз добрый день. По условиям 173 ФЗ у нас нет подходящих вариантов для зачетов взаимных требований. Это просто «хотелки» хитрых китайцев, которые спекулируют оплатой. Как вариант, чтобы было в рамках закона, может в допнике указать базис поставки не порт Покупателя, а склад Покупателя и на основании этого возместить им госпошлину по растаможке и транспортные расходы до склада? На сегодняшний день в допнике формулировка, что стороны договорились возместить данные расходы до склада покупателя.

            1. Добрый день, Ирина.
              Не в нашей компетенции давать консультации в области методологии ведения бухгалтерского учета и налогообложения, мы консультируем по работе с программным продуктом фирмы 1С:Бухгалтерия 3.0.
              Не видя Ваших документов не берусь давать советов. Вы можете обратиться за разъяснениями в свой банком.

            2. Ирина, здравствуйте!

              По вашей теме. Менять базис смысла нет. Вы заключили доп соглашение, чтобы обосновать эти новые затраты. Базис поставки — по сути это рекомендации, правила делового оборота. Своим соглашение вы как раз их расширили и имеете на это право.
              А вот оснований не платить, а сделать взаимозачет не вижу.
              Поговорите с валютным контролем, как лучше оформить и что предоставить в банк в этом случае.
              В моем понимании, соглашения достаточно (плюс подтверждающие затраты документы, где суммы обозначены) и дальше не зачет делать, а переводить средства в размере компенсации надо, чтобы соблюсти требования валютного контроля РФ.

              1. Мария, добрый день! Приятно видеть вас на связи). В понедельник свяжусь с валютным контролем и переговорю с ними. Обязательно сюда отпишусь, может другим пригодится данная ситуация.

                1. Ирина, взаимно! Будем очень Вам признательны, если поделитесь информацией.
                  Конечно пригодится и нам и нашим коллегам, которые работают с ВЭД.
                  Когда будете общаться с банком, то просите сразу ссылку на норму — закон о валютном контроле или нашу инструкцию 181-И и т.д. Именно, как банк это трактует и на что ссылается, чтобы с ним быть на одной волне.

                    1. Договорились, Ирина!

Добавить комментарий