Здравствуйте. В Бухгалтерия предприятия 3.0.166.17 в документе Начисление дивидендов предусмотрена только одна дата выплаты. А как отразить начисление дивидендов, выплата которых планируется частями и даты выплат не определены?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Как отразить начисление дивидендов с последующей частичной выплатой в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Отражение в Декларации по налогу на прибыль дивидендов , выплаченных частями иностранной организации Платим дивиденды иностранному учредителю в евро, В соответствии с Указом Президента из-за ограничения перевода сумм в валюте нерезиденту уплачиваем не…
- Когда признается дата выплаты дивидендов учредителю, в момент начисления или в момент выплаты Подскажите, пожалуйста, когда признается дата выплаты дивидендов учредителю, в момент начисления или в момент передачи?
- Дата выплаты дивидендов В последних FAQ у вас есть тема КАК ОТРАЖАЕТСЯ В 1С ДАТА ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДА ПРИ НАЧИСЛЕНИИ ДИВИДЕНДОВ? Там Вы пишите…
- Как исправить ошибку "Планируемая дата выплаты не может быть меньше даты документа" при начислении дивидендов частями в 1С Добрый день! Решением учредителя выплачиваем дивиденды за 2018 год второй раз в этом году. Первую часть начислили и выплатили 31…
Статьи по этой теме
- Как отражается в 1С дата получения дохода при начислении дивидендов? При начислении дивидендов ООО в программе автоматически указывается дата получения дохода. Откуда программа берет эту дату? Нормативное регулирование Дивиденды в…
- Лист 03 декларации по прибыли в 1С при выплате дивидендов Выплата дивидендов Организация при выплате дивидендов учредителям является налоговым агентом по: налогу на прибыль — для юрлица; НДФЛ — для…
- Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность В статье рассмотрим нормативное регулирование дивидендов и расскажем, как оформить в 1С Бухгалтерия 3.0 начисление и выплату дивидендов. Вы узнаете:…
- Как отразить полученные дивиденды в 1С? Как в 1С 8.3 отразить полученные дивиденды, которые уменьшают налогооблагаемую прибыль? Отражаем документом Операция , они попадают в налогооблагаемый доход,…
Здравствуйте!
Дивиденды в ООО должны быть выплачены или не позднее 60 дней с момента принятия решения, или в срок (п. 3 ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ):
— определенный Уставом, но не позднее 60 дней;
— определенный решением о выплате дивидендов, но не позднее 60 дней.
Дата выплаты — автоматически устанавливается крайний срок выплаты дивидендов по закону.
Например: документ Начисление дивидендов от 15.06.2024 + 60 дней = дата выплаты встанет автоматически 14.08.2024 г.
Документ сформирует регистр Учет доходов для начисления НДФЛ с датой получения дохода 14.08.2024 г.
Частичная выплата 28.06.2024 и 09.08.2024 г.
При оплате дивидендов 28.06.2024 документ списание с расчетного счета делает запись в регистре Учет доходов для начисления НДФЛ с датой получения дохода 14.08.2024 г. с минусом, с датой получения дохода 28.06.2024 с плюсом.
В 6-НДФЛ сумма начисленных дивидендов отразится за полугодие и 9 месяцев отразятся правильно.
Вывод в документе Начисление дивидендов можно оставить крайний срок выплаты дивидендов 60 дней, главное чтобы в этот срок они все были уплачены, при этом не важно одним платежом или несколькими.
Дополнительно
Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность
Екатерина, спасибо.
По ситуации с частичными выплатами в пределах срока понятно.
А как поведет себя программа в случае частичной выплаты за пределами указанного срока, если еще и редактирование этого периода будет уже закрыто?
Ну во-первых это нарушение п. 3 ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ.
Например: документ Начисление дивидендов от 15.06.2024 + 60 дней = дата выплаты встанет автоматически 14.08.2024 г.
Частичная выплата 28.06.2024 г.
В 6-НДФЛ за полугодие все правильно отразится.
Если вторая выплата будет в периоде до сдачи 6-НДФЛ за 9 месяцев:
выплатили 23.10 вторую часть, 6-НДФЛ сдали 24.10 — за 9 месяцев все правильно встанет.
Потому что 1С успеет до сдачи 6НДФЛ сделать запись в регистр Учет доходов для начисления НДФЛ и откорректировать дату получения дохода (на скрине привела пример)
Если на момент формирования 6-НДФЛ за 9 месяцев в 1С, окончательной выплаты не было, то 6-НДФЛ за 9 месяцев надо редактировать руками.
В разделе 2 в строке 120 отразится вся сумма начисленных дивидендов, и соответственно в строках 140 и 170 — это не правильно.
Начисленные, но не выплаченные дивиденды в 6-НДФЛ не отражаются.
Дальше при окончательной выплате дивидендов в 4 кв. и в кварталах позже в 6-НДФЛ все правильно встает.
Екатерина, большое Вам спасибо.
Ждем вас с новыми вопросами!