Как отразить начисление дивидендов с последующей частичной выплатой в 1С

Вопрос задал Ангелина У.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Здравствуйте. В Бухгалтерия предприятия 3.0.166.17 в документе Начисление дивидендов предусмотрена только одна дата выплаты. А как отразить начисление дивидендов, выплата которых планируется частями и даты выплат не определены?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Дивиденды в ООО должны быть выплачены или не позднее 60 дней с момента принятия решения, или в срок (п. 3 ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ):

    — определенный Уставом, но не позднее 60 дней;
    — определенный решением о выплате дивидендов, но не позднее 60 дней.

    Дата выплаты — автоматически устанавливается крайний срок выплаты дивидендов по закону.

    Например: документ Начисление дивидендов от 15.06.2024 + 60 дней = дата выплаты встанет автоматически 14.08.2024 г.

    Документ сформирует регистр Учет доходов для начисления НДФЛ с датой получения дохода 14.08.2024 г.

    Частичная выплата 28.06.2024 и 09.08.2024 г.

    При оплате дивидендов 28.06.2024 документ списание с расчетного счета делает запись в регистре Учет доходов для начисления НДФЛ с датой получения дохода 14.08.2024 г. с минусом, с датой получения дохода 28.06.2024 с плюсом.

    В 6-НДФЛ сумма начисленных дивидендов отразится за полугодие и 9 месяцев отразятся правильно.

    Вывод в документе Начисление дивидендов можно оставить крайний срок выплаты дивидендов 60 дней, главное чтобы в этот срок они все были уплачены, при этом не важно одним платежом или несколькими.

    Дополнительно
    Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность

  2. Екатерина, спасибо.
    По ситуации с частичными выплатами в пределах срока понятно.
    А как поведет себя программа в случае частичной выплаты за пределами указанного срока, если еще и редактирование этого периода будет уже закрыто?

  3. Приложение

    Ну во-первых это нарушение п. 3 ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ.

    Например: документ Начисление дивидендов от 15.06.2024 + 60 дней = дата выплаты встанет автоматически 14.08.2024 г.

    Частичная выплата 28.06.2024 г.

    В 6-НДФЛ за полугодие все правильно отразится.

    Если вторая выплата будет в периоде до сдачи 6-НДФЛ за 9 месяцев:
    выплатили 23.10 вторую часть, 6-НДФЛ сдали 24.10 — за 9 месяцев все правильно встанет.
    Потому что 1С успеет до сдачи 6НДФЛ сделать запись в регистр Учет доходов для начисления НДФЛ и откорректировать дату получения дохода (на скрине привела пример)

    Если на момент формирования 6-НДФЛ за 9 месяцев в 1С, окончательной выплаты не было, то 6-НДФЛ за 9 месяцев надо редактировать руками.
    В разделе 2 в строке 120 отразится вся сумма начисленных дивидендов, и соответственно в строках 140 и 170 — это не правильно.
    Начисленные, но не выплаченные дивиденды в 6-НДФЛ не отражаются.

    Дальше при окончательной выплате дивидендов в 4 кв. и в кварталах позже в 6-НДФЛ все правильно встает.

    1

  4. Екатерина, большое Вам спасибо.

  5. Ждем вас с новыми вопросами!

Комментарии закрыты.