ИП УСН 15% + ПСН с работниками, как вести раздельный учет зарплаты и взносов в 1С

Вопрос задал Анна Б.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! ИП работал на УСН (доходы минус расходы) с наемными работниками. В июле добавили Патент на розницу, один из сотрудников частично занят в деятельности на Патенте, всю остальную работу выполняет сам ИП. Как правильно разделить учет в части отнесения страховых взносов и зарплаты сотрудника в расходы на УСН?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!
    Чтобы зарплату и взносы с нее отнести на определенный вид деятельности (УСН и Патент), необходимо вести раздельный учет.
    У вас должны быть отдельные статьи по оплате труда, по страховым взносам для УСН и Патента. Аналогично по взносам в ФСС от НС и ПЗ.
    В карточке сотрудника необходимо определить отношения к деятельности на патенте.
    Обсуждение подобного вопроса можно посмотреть здесь:
    Распределение страховых взносов между УСН и ПСН.
    Если невозможно разделить расходы при совмещении ПСН и УСН, эти расходы распределите вручную пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных налоговых режимов (п. 8 ст 346.18 НК РФ).
    При этом доходы и расходы по видам деятельности, в отношении которых применяется ПСН в соответствии с гл. 26.5 НК РФ (с учетом положений гл. 26.2 НК РФ), не учитываются при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому при применении УСН (Письмо Минфина РФ от 13.03.2017 г. N 03-11-11/13923).
    Дополнительно по теме:
    Как уменьшить доходы УСН на страховые взносы работников при совмещении ПСН и УСН?
    ИП на УСН и патенте, как уплачивать фиксированные выплаты по взносам
    Уменьшают ли страховые взносы в размере 1% налог при УСН у ИП с работниками?
    ИП УСН 15%, как добавить Патент и настроить раздельный учет
    ИП, совмещение УСН и патента
    Уплата взносов в ПФР с доходов свыше 300 тыс.руб. индивидуальным предпринимателем .

Комментарии закрыты.