ИП УСН 15% + ПСН с работниками, как вести раздельный учет зарплаты и взносов в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анна Б.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! ИП работал на УСН (доходы минус расходы) с наемными работниками. В июле добавили Патент на розницу, один из сотрудников частично занят в деятельности на Патенте, всю остальную работу выполняет сам ИП. Как правильно разделить учет в части отнесения страховых взносов и зарплаты сотрудника в расходы на УСН?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!
    Чтобы зарплату и взносы с нее отнести на определенный вид деятельности (УСН и Патент), необходимо вести раздельный учет.
    У вас должны быть отдельные статьи по оплате труда, по страховым взносам для УСН и Патента. Аналогично по взносам в ФСС от НС и ПЗ.
    В карточке сотрудника необходимо определить отношения к деятельности на патенте.
    Обсуждение подобного вопроса можно посмотреть здесь:
    Распределение страховых взносов между УСН и ПСН.
    Если невозможно разделить расходы при совмещении ПСН и УСН, эти расходы распределите вручную пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных налоговых режимов (п. 8 ст 346.18 НК РФ).
    При этом доходы и расходы по видам деятельности, в отношении которых применяется ПСН в соответствии с гл. 26.5 НК РФ (с учетом положений гл. 26.2 НК РФ), не учитываются при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому при применении УСН (Письмо Минфина РФ от 13.03.2017 г. N 03-11-11/13923).
    Дополнительно по теме:
    Как уменьшить доходы УСН на страховые взносы работников при совмещении ПСН и УСН?
    ИП на УСН и патенте, как уплачивать фиксированные выплаты по взносам
    Уменьшают ли страховые взносы в размере 1% налог при УСН у ИП с работниками?
    ИП УСН 15%, как добавить Патент и настроить раздельный учет
    ИП, совмещение УСН и патента
    Уплата взносов в ПФР с доходов свыше 300 тыс.руб. индивидуальным предпринимателем .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН доходы-расходы, как упрощенцу учитывать субсидию по Постановлению Правительства №1513 в 1С Подскажите, пожалуйста, полученную субсидию в ноябре за нерабочие дни, нужно ли включать в доходы при УСН, а расходы за счет…
  2. ПСН и УСН Доброго утра,подскажите пожалуйста,ИП совмещает УСН и ПСН.Деятельность ведется по ПСН(УСН страховочный вариант),при заполнении расходов ИП все расходы попадают в КУДиР…
  3. ИП УСН доходы-расходы и ПСН, как разделить расходы на услуги банка в 1С Добрый день! ИП совмещает УСН доходы минус расходы и патент. Как распределить расходы на услуги банка в списание с расчетного…
  4. УСН доходы-расходы, отражение расходов на ДМС в 1С Добрый день! Организация на УСН доходы минус расходы. Оплата взноса по ДМС. Подскажите, пожалуйста, надо ли в документе Списание с…

Статьи по этой теме

  1. Расходы на товары после перехода на УСН с ЕНВД или ПСН С 01.01.2020 налогоплательщики, которые до перехода на УСН 15%, применяли ЕНВД или ПСН, вправе учесть для УСН произведенные до перехода…
  2. Как заполнить в Книге доходов и расходов графу Расходы и где посмотреть все расходы кроме КУДиР? ООО на УСН 6%. Как заполнить в Книге доходов и расходов графу Расходы? Где в 1С посмотреть все расходы по…
  3. Можно ли входящий НДС с авансов выданных учесть в расходах при УСН? Мы на УСН 15%. Оплатили поставщику за услуги и за товар аванс 240 000 руб. (в т.ч. НДС 20% 40…
  4. Как учесть входящий НДС в товарных чеках без счета-фактуры при УСН? Как правильно провести Авансовый отчет в 1С на УСН 15%, если в товарных чеках выделен НДС. Счета-фактуры к товарным чекам…