Изменение ставки по налогу на прибыль для ИТ-компаний с 2021 в 1С

Вопрос задал Ольга C.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.84/10)

Добрый день
Мы ИТ-компания, попадающая под льготу по налогу на прибыль с 2021 года
Скажите, пжс, как в 1С можно изменить ставку по налогу на прибыль с 20% на 3% для пересчета отложенных налогов (требование п.14 ПБУ 18/02) по состоянию на отчетную дату и чтобы при этом налоговые обязательства компании за 2020 год рассчитывались по ставке 20%?

Спасибо

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Ставка меняется по общему правилу

    Главное – Настройки – Налоги и отчеты – вкладка Налог на прибыль.

    Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль

    Отдельных настроек нет. Через Историю на 2021 устанавливаете ставку 3% и 0 %.

  2. Мария, спасибо, в этом случае отложенные налоги на 31.12.20 будут пересчитаны по новой ставке?

  3. Добрый день
    1С все отработала прекрасно
    Изменила ставку с 01.01.21, в 2020 пересчитала только отложенные налоги
    Все активы/обязательства на конец года были пересчитаны по пониженной ставке
    Спасибо

    1. Здравствуйте!

      В этом случае алгоритм такой, меняем ставку по налогу на прибыль в УП с 2021, возвращаемся в 2020 и перезакрываем декабрь 2020, после этого формируем бух отчетность. А налог за 2020 по НУ у нас корректный, он по декларации сходится. Пересчитываются сальдо 09 и 77 в корреспонденции с 99 на 31.12.20. При этом сумма попадает в строку 2412 в ОФР. Есть еще позиция, что надо в 2460 эту сумму отражать. Здесь по вашему проф суждению — или остается, как есть или перенести в ручном режиме из 2412 в 2460.
      Если вдруг БФО уже сдана за 2020, а пересчет не сделан вовремя, то пересчитать по алгоритму выше. И сдать уточненную БФО. Ведь отчетность ООО можно утверждать и потом сдавать уточнения до 30.04.21 + 10 раб. дней, а АО — 30.06.21 + 10 раб. дней (ч.5 ст.18 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ). В этом случае БФО успевает попасть в ГИР БО.

      1

    1. Рада, если смогла помочь! И спасибо, что написали.

      1

Комментарии закрыты.