Изменение СПИ

1. Здравствуйте, Ирина!
   Приведите скрин О программе! Обновите программу до последнего релиза.
   Сверьте свои действия с материалом Перспективный переход на ФСБУ 6/2020: ОС, существенные по стоимости
   Если ситуация не изменится вышлите скрин документа Изменение элементов амортизации, проводки регламентной операции Переход на ФСБУ 6.

2. Добрый день! Программа: Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.114.23)
   Во вложении:
   1 — 2 скрин: «Изменение параметров амортизации»
   ОС самортизировано в БУ и НУ первоначальный СПИ = 25 мес. Планируется продлить СПИ еще на 25 мес. в БУ
   3 скрин: Закрытие месяца — операция «Переход на ФСБУ 6» Стоимость ОС для вычисления амортизации 432 308,26 не восстановлена. Не формируются проводки в корр. со сч. 84

3. Здравствуйте, Ирина!
   В документе Изменение элементов амортизации в поле — после изменения в графе Остаток срока, мес (БУ) укажите оставшийся СПИ (в вашем случае 25 мес.). Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС существенные по стоимости полностью самортизированные .

   1. Татьяна, так и указано, я же отправила скрины.

4. Приложение

   Здравствуйте, Ирина!
   У вас полностью самортизированное ОС. Посмотрите, пожалуйста скрин. И материал, указанный в предыдущем комментарии с 06 мин.

   1. Здравствуйте, Татьяна!
      Ничего не получается.
      Первоначально СПИ для данного ОС был установлен 25 мес. Принято к учету апр.2016 г. Амортизация БУ = НУ = 25 мес. Первоначальная стоимость 432 308,26 руб. Начисление амортизации закончилось в мае 2018 г. — 43 мес.назад.
      Если в графе «остаток срока» указываем 25 мес. «срок полезного использования» автоматически пересчитывается на 93 мес. ,
      руками поправить нельзя. А при проведении регламентной операции по переходу на ФСБУ 6 производится расчет: 432 308,26 / 93 * 25 = 116 211,82 руб. — сумма к восстановлению. Но у нас должна востановиться полная стоимость.

   2. Татьяна, посмотрела видео. Спасибо.
      Правильно ли я понимаю, что в регламентной операции при закрытии месяца «Переход на ФСБУ 6» я должна поправить суммы руками?

5. Скрины к комментарию

6. Здравствуйте, Ирина!
   В регламентной операции при закрытии месяца «Переход на ФСБУ 6» в проводках ничего править не надо.
   При альтернативном переходе на ФСБУ 6 производится корректировка балансовой стоимости ОС на 31.12.2021. Корректировка не затрагивает первоначальную стоимость ОС, изменяется только общая сумма накопленной амортизации. В бухучете она отражается единовременно на 31.12.2021 в межотчетный период за счет нераспределенной прибыли (п. 49 ФСБУ 6/2020).

   При корректировке балансовой стоимости самортизированных ОС произойдет ее увеличение:
   Дт 02.01 Кт 84.01.
   Посмотрите еще раз материал (посмотрите видео) в нем на примере все подробно объясняется.

7. Татьяна, здравствуйте!
   Посмотрела еще раз материал. Мне не понятен алгоритм расчета восстановленной амортизации. Давайте разберем на вашем примере:
   Сумма накопленной амортизации ОС = 351 500, первоначальный СПИ = 37 мес.
   Восстанавливаем еще 18 мес.
   Расчет: 351 500 / (37 + 18 + 5) * 18 мес. = 105 500
   Почему в расчете участвует период 5 мес.?

8. Логичнее:
   351 500 / 37 * 18 = 171 000
   Сумма ежемесячной амортизации была 351 500 / 37 = 9 500
   Мы восстанавливаем 18 мес. 18 * 9 500 = 171 000

9. По ФСБУ 6 амортизация начисляется с момента принятия на учет и до момента списания. То есть весь период пока ОС используется в организации. Вот и давайте считать. Первоначальный СПИ — 37 мес., 5 мес. амортизация не начислялась (но ОС использовалось), 18 мес. ОС еще будет использоваться. Следовательно, общий СПИ 37+5+18 = 60.

10. Татьяна, последний вопрос по этой теме.
    После того как мы выполнили операцию «Переход на ФСБУ 6» в закрытии месяца, формируются проводки по корректировке амортизации в БУ. Программа также формирует ВР в НУ в той же сумме по Дт и по Кт. Оставить как есть?
    В видеоматериале указанном выше в нет ВР в НУ.

11. Извиняюсь, ВР в НУ сформированы только по Дт

12. Да, оставляйте как есть.
    Любой вопрос по организации с ПБУ 18 начинайте, пожалуйста, со скрина Главное — Учетная политика — История изменений, если вопрос не за текущий год. Чтобы были видны настройки ПБУ 18.
    Мы рекомендуем переходить на балансовый метод без ПР и ВП.
    Полностью автоматизирован в 1С балансовый метод без ПР и ВР.
    Именно на применении балансового метода без ПР и ВР настаивает Минфин и БМЦ. По нему нас будут аудировать. Он максимально приближен к МСФО. Поэтому желательно еще раз изучить этот вариант, и мы рекомендуем именно им пользоваться, чтобы не создавать себе лишних сложностей в учете и не генерить ошибки, которых можно избежать.

Комментарии закрыты.