Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.173.31/3.1.62.15), ОСНО
Добрый день.
При отражении поступления прав на программное обеспечение сроком использования 24 месяца 13.11. 2024 года , бухгалтер допустил ошибку , указав в строке «Цель использования» счет 76.18 вместо 44.1.1.. В результате –при проведении регламентной операции при закрытии месяца программа основную часть расходов отражала в Дт 76.18 с Кт 76.18, а частично – по непонятному алгоритму , начисляла в ДТ 44. Ошибка обнаружена только сейчас.
Подскажите, как исправить данную ошибку в текущем периоде? Данная программа будет использоваться до конца 2026 года.
Заранее благодарю за ответ.
Оксана
Добрый день, Оксана.
Вам нужно:
1) в копии базы исправить счет и перепровести все месяца, так вы определить правильный остаток на счете 76.18
2) посмотреть сколько затрат было признано, проверить правильность их признания
3) документом Операция, введенная вручную перенести остатки с неправильного назначения на правильное. Назначение использования нематериальных активов заполните вручную — меняете только счет, все остальное оставляете как было.
Дт 76.18 новая аналитика со счетом 44 Кт 76.18 старая аналитика со счетом 76.18, сумма на НАЧАЛО месяца документа Операция, введенная вручную
4) проверьте что сумма признается правильно, проведите пробное закрытие месяца
Насчет почему сумма все же списывалась в Дт 44, возможно была заполнена аналитика к счету 76.18 в справочнике Назначение использования нематериальных активов. И возможно признается правильно. Только нужно исключить промежуточный счет 76.18.
Насчет исправления ошибки — в НУ нужно будет подавать упрощенку, там поменялась ставка налога.
Алгоритм исправления ошибок в бухгалтерском учете
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Как внести исправления в 2025 по налогу на прибыль, если обнаружили забытые расходы 2024 в 1С?
Все получилось.Спасибо огромное за ответ!!!