Изменение арендодателя ППА и расчёт процентов в 1С

1. Добрый день!

   Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по теме

   Учет ППА по ФСБУ 25, если сменился арендодатель в 1С

   Рекомендую все действия выполнить на копии базы, если результат устроит, выполнить уже в рабочей.

   Как сделать копию базы 1С 8.3

2. Добрый день, у нас возник вопрос корректности расчета начисленных процентов.
   17.06 у нас сменился собственник арендованного помещения. Мы прекращаем аренду данного помещения и принимаем ППА заново.
   14.06.24 мы оплатили полную стоимость месячной аренды 221 610,83 (без учета НДС).
   На 31.05 сальдо 76.07, т. е. величина обязательства по аренде, равна 5 804 578,42 (ОСВ во вложении). При операции прекращение аренды 1С для расчета начисленных процентов берет 6 828 764,27, почему?

   Вторая проблема: операция «Закрытие месяца» вторично начисляет % расходы.

3. Сверьтесь с алгоритмом отражения в программе, прекращения аренды:
   Досрочное расторжение договора аренды при ФСБУ 25/2018 в 1С КОРП
   По процентам, причина возникновения подобной ситуации — при поступлении не указали подразделение либо в документе «Прекращение аренды».
   Посмотрите, пожалуйста, обсуждения по схожим вопросам:
   Начисляются процентные расходы при досрочном прекращение договора аренды в 1С
   Начисление процентов по ППА при досрочном расторжении договора аренды в 1С

4. Верно ли понимаем, что алгоритм такой, что проводим только документ «Прекращение аренды» и проверяем верность отражения движения по регистрам по нему?
   Если да, то почему при расчёте процентных расходов в этом документе неверно определяется величина обязательства на последнее число предыдущего месяца?

6. Сумма задолженности для расчёта процентов у вас определена верно .
   Сальдо на начало периода Кт 76.07.1 минус Дт 76.07.9, результат в справке — расчёте начисленных процентов, колонка 1 Сумма задолженности.

7. Почему в сумме обязательства не учтено сальдо 76.07.5? При расчете начисленных % при поступлении в аренду, при изменении условий аренды % рассчитывается от сальдо 76.07 на начало периода. Во вложении справка по операции изменение условий аренды.

8. Изменение условий аренды у вас от какого числа, посмотрите, пожалуйста, алгоритм в материале:
   Изменение условий аренды у арендатора с дисконтированием в 1С (КОРП)

9. Доброе утро, изменение условий от 01.03.2024, там все корректно

10. Ошибок у вас не вижу, программа всё формирует корректно.
    Ваш вопрос — почему в сумме обязательства не учтено сальдо 76.07.5?
    Стоимость изменения ППА — это изменение обязательства без НДС и процентов.
    Подробнее:
    Изменение условий аренды у арендатора с дисконтированием в 1С (КОРП)
    пункт Контроль.

11. Доброе утро, с расчетом в операции изменение условий мы согласны. Вопрос был в том, почему процентный расход рассчитывается по-разному: в операциях поступление в аренду и изменение условий в формуле участвует сальдо 76.07 на начало периода, а в прекращении аренды почему-то вдруг сальдо 76.07.1-79.07.9. Можно ссылку на официальный документ? Потому что в стандарте нет никаких указаний на разницу в расчетах.

12. Не согласна с вами. В поступлении в аренду проценты рассчитываются по такому же алгоритму.
    Подробнее:
    Аренда у арендатора с дисконтированием и доп. расходами 1С (КОРП)

13. Добрый день, я сделала поступление ППА, как в последнем примере, но без доп. расходов. % расходы в поступлении совпадают с примером. Например, сальдо 76.07 на 01.09.2022 — 1 369 716,40 совпадает со справкой-расчетом % расходов, т. е. именно эта сумма взята для расчета % за период 01.09-20.09. 30.09.2022 я досрочно расторгаю договор и снимаю с учета ППА. Месяц полностью закрыт, аванса на 60.02 нет, т. е. % расходы должны начисляться в соответствии со справкой: 8532,12 + 4062,07 = 12 594,19. Но при снятии с учета 1С начисляет больше: 13 796,59. Почему?

14. Прикрепите, пожалуйста, ОСВ и карточку 76.07 счёта за полный месяц, по 30.09 и документ прекращение аренды с движениями по кнопке Дт/Кт.

15. Доброе утро, во вложении

16. У вас прекращение аренды проведено позже по времени, чем закрытие месяца.
    При прекращении аренды, если есть задолженность по арендным платежам на счете 76.07.2 «Задолженность по арендным платежам» или аванс (в т. ч. на счете 60.02 «Расчеты по авансам выданным»), эти суммы в 1С также учитываются при определении остатка обязательства для расчета процентных расходов за последний месяц договора, расторгнутого раньше срока.
    Операцию Прекращение аренды проведите раньше закрытия месяца.
    В изначальной версии речь шла о досрочном прекращении аренды в 2024 году, сейчас прикрепляете данные за 2022 год, уточните причину, пожалуйста.

17. Добрый день, все равно начисляется сумма 13 796,59. Я создала тест ППА по вашему примеру.
    Аванс 60.02 закрывается поступлением от 30.09, поэтому в расчете не участвует.

18. Приложение  Prekrashhenie-arendy.pdf

    При досрочном прекращении аренды, происходит пересмотр стоимость ППА и ОА, так же пересчёт процентов, которые изначально были рассчитаны на полный срок пользования ППА.
    В тестовой программе провела моделирование ситуации на произвольных показателях, ситуация аналогична вашей, в последний месяц пользования проценты пересчитаны в большую сторону (смотрите вложение).

19. Подскажите, пожалуйста, на основании чего «При досрочном прекращении аренды, происходит пересмотр стоимость ППА и ОА»?
    Это по желанию 1С или законодательно регламентировано?

20. При возникновении намерений продлевать или сокращать срок аренды пересматривается фактическая стоимость права пользования активом (ППА) и величина обязательства по аренде (ОА) (п. 21 ФСБУ 25/2018). При этом изменение величины обязательства по аренде относится на стоимость права пользования активом. Уменьшение обязательства по аренде сверх балансовой стоимости права пользования активом включается в доходы текущего периода.

    Если изменяется величина обязательства по аренде, пересматривается и ставка дисконтирования (пункт 22 ФСБУ 25/2018).

    Если договор аренды прекращается полностью или частично, балансовая стоимость права пользования активом и обязательства по аренде списываются пропорционально. Разница, которая при этом образуется, учитывается как доход или расход и отражается в составе прибыли или убытка (пункт 23 ФСБУ 25/2018).

    Дополнительно, для разъяснения алгоритма, рекомендую задать вопрос разработчикам 1С на v8@1c.ru

Комментарии закрыты.