Излишне понесенные расходы СФР в 1С

Вопрос задал Татьяна С.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте!

31.10.23 уволился сотрудника. Затем был открыт больничный, по которому был предоставлен реестр на выплату в СФР. Но забыли указать код 47, и СФР переплатил пособие. Затем СФР прислал требование о возврате излишне перечисленных средств в размере 10 122,10 руб. (в т.ч. НДФЛ 1316,00 руб.).
Подскажите. как правильно провести данную операцию в 1С? И получается у бывшего сотрудника получился доход. Нужно ли нам как то это облагать налогами и , соответственно, отражать в отчетах?

Метки вопроса: Возврат СФР

Все комментарии (6)

  1. Добрый день! В данном случае мы возвращаем СФР денежные средства: дт69.01-кт51.
    Далее, т.к. сотрудник уволился, списываем сумму на 91.02: дт91.02-кт69.01 и начисляем НДФЛ на натуральный доход: дт91.02-кт68.01.
    Данный НДФЛ мы удержать не сможем, поэтому в отчете он пойдёт как неудержанный, ФНС удержит его сама.
    По идее, т.к. сотрудник уволился, то страховые взносы мы начислять не должны.

  2. Я создала новый вид натурального дохода Возврат излишне перечисленной суммы пособия , где на вкладке Налоги, взносы, бухучет, код дохода указала 4800. Верно? Я не нашла подходящего кода.
    А вот с датой получения дохода …затрудняюсь…Пока поставила дату возврата денежных средств 20.12.2023г. Подскажите, пожалуйста, какую дату поставить?

  3. Или дату требования о возврате излишне перечисленных средств ..18.12.2023г.?
    Или дату, когда отправила реестр на перерасчет?

  4. Добрый день! Здесь конкретно по данному случаю мы разъяснений в законодательстве не найдем, но можно рассмотреть похожий, когда после 3 лет задолженность уволенного сотрудника признается безнадежной и списывается на 91 счет. В этом случае датой получения дохода считается дата признания этой задолженности безнадежной.
    Т.е. больше подходит 20.12.23.

  6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.