Добрый день!
Пожалуйста, помогите разобраться. К нам пришел из Китая 18.06.24 товар, пленка, намотанная на шпули. Оплачен 100% 25000 CNY. Таможня выпустила ТД на сумму, оплаченную нами, но не согласилась с количеством килограммов, заявленных в декларации, и решила вес шпулей (149 кг.) включить в вес товара, и после долгих разбирательств выпустила 12.10.24 декларацию на эти 149 кг. на сумму 2928,71 CNY пленки, которой не существует. Мы должны продать российскому покупателю пленку без учета этих 149 кг., потому что ее нет. Как нам оприходовать товар, пошлины и НДС, ведь товар оплачен и эти 149 кг. мы оплачивать в Китай не будем, т. к. никто этого и не ждет. И как эти 149 кг. потом списать?
Все комментарии (13)
Комментарии закрыты.
Уточните, пожалуйста, по документам как получается.
ТД №1, 100 шт., 100 кг., есть пошлины, сборы, НДС.
И к ней
ТД №2, 0 шт., 149 кг., есть пошлины, сборы, НДС.
ТД №2 это не вместо ТД №1 на полное количество и еще дополнительные кг, а прямо на разницу только в кг?
Деньги таможня списала по ТД №1, ТД №2 и оспаривать ТД №2 не будете?
Или как-то иначе ситуация обстоит.
Пленка в данном случае измеряется не в рулонах, а в кг и в ТД1 пленка 1305,81кг, а ТД2 (вес шпулей) еще +149кг . Мы оспаривали но ничего не добились и в том и другом случае пошлины и НДС
По информации выше — принято.
Дата 2-й ТД 03.10.2024.
Товар уже продан покупателю — если да. То полностью или частично.
По ТД1 еще не продан но будет продан, привезен под заказ, они эти лишние 149 кг. не согласятся принять, т.к. пленки столько нет фактически, ТД2 на 149 кг. еще не оприходовала, не знаю как, жду вашего ответа и как с ними быть.
Наталья, опишу алгоритм отражения, который думаем предложить. Надо еще протестировать в 1С, как такое провернуть.
Одобрите, сделаем уже на скринах для наглядности.
Условие:
ТД №1, 100 кг., есть пошлины, сборы, НДС.
ТД №2, 149 кг., есть пошлины, сборы, НДС.
По факту есть 100 кг. ТД на 149 кг. для доначисления НДС, пошлин, сборов т.е. по сути техническая.
Поступление (акт, накладная, УПД) от иностранного поставщика на 100 кг.
К ней ТД №1, 100 кг., есть пошлины, сборы, НДС.
Эта ТД будет в реализации. И 100 кг придут и уйдут по ней.
ТД №2, 149 кг., есть пошлины, сборы, НДС.
Не будем отражать поступление т.к. его нет. Отразим доначисления — проводки будут такие.
НДС
Д 19.05 К 76.09
Д 76.09 К 51
Д 68.02 К 19.05
пошлины, сборы
Д 41 К 76.09
Д 76.09 К 51
НДС будет принят к вычету.
Пошлины, сборы включены в стоимость товара. Потом уйдут на с/с при реализации.
На расчетах с иностранным поставщиком это никак не отражается.
На расчетах с покупателем тоже.
Вот таке идеи возникли по вашему вопросу.
А в книге покупок как ТД2 отразить?
Будет проводка стандартная Д 68.02 К 19.05. И отразится также, как и ТД1 в книге покупок.
Только другими документами отразим. Не как обычная покупка и ТД к ней. По крайней мере хотим попробовать такое провернуть )
Прихода-расхода по счету ГТД не будет. К товарам привязывать эту ТД не будем.
А по прибыли как?
Проводка будет Д 41 К 76.09.
Это стоимость товара, поэтому все стандартно, как с ТД1.
При реализации пошлины, сборы в ст-ти товара уйдут на с/с Д 90.02.1 К 41.
Это и в БУ, и в НУ. Разницы нет.
Но там количество и стоимость этих 149 кг вылезает на 41 счете, мы же не будет эти кг продавать. Или вы имеете в виду только пошлины и сборы на 41 сч отразить?
Верно, только пошлины и сборы отразить на счете 41.
Спасибо, провела, подкорректировала вручную в 1с Таможенную декларацию, привязала ее к поступлению по ТД1 и налогооблагаемую базу по НДС.
Можно и отдельную подкорректированную ТД. Главное, чтобы только НДС, пошлины, сборы отражались. Без лишних кг )
В Комментарий пометку сделать, что Доначисление ФТС, указан вес шпулей, не товара.
Д 68.02 К 19.05
Д 41 К 76.09
Д 90.02.1 К 41
Д 76.09 К 51
—————————————————-
Если есть возможность, приложите скрин, как отразили.
Заполнение документа и движения по ДтКт. Со стороны посмотрим на всякий случай.