Доброго дня, в 1 квартале получен исправленный с/ф от поставщика на увеличение.
Первичный с/ф поставщиком был предоставлен в 4 квартале 2023
Вопрос: как корректно отразить данную операцию в учете по НДС и в декларации по НДС за 1 кв. 2024?
Нужно ли мне возвращаться в 4 квартал и в доп. листе книги покупок за период первичного СФ аннулировать первичный СФ; зарегистрировать исправленный СФ и подавать уточненную декларацию по НДС?
Или же я все могу отразить в 1 квартале 2024 г. — у меня же НДС к вычету увеличился?
Заранее благодарю, Елена.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Исправление рекомендуется сделать при помощи документа Корректировка поступления:
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
Подача корректировки по НДС не требуется, если налог по декларации не был занижен,
если решили отразить корректировку, можно сделать это в текущем периоде (п. 1 ст. 54 НК РФ).
Уточненную декларацию за тот квартал, к которому относится ошибка представлять не обязательно.
Материалы по теме:
Корректировка поступления по увеличению стоимости — НДС отразится в книге покупок или в книге продаж в 1С?
Как данную операцию отразить, чтобы не затрагивать прошлый период?
В статье, которую вы предложили по исправлению с/ф, представлен алгоритм через подачу уточненки за прошлый период.
Во второй статье корректировка «по согласованию сторон», а у нас именно исправление.
Автоматически программа формирует доплисты и «отсылает» к прошлому периоду, хотя я указала в с/ф: «В книге покупок отнести к 1 кварталу».
В декларации за 1 квартал в 3-м разделе эта сумма не отражается, ее руками нужно отразить?
Вернее, в книге покупок отражается вся сумма по с/ф в целом, а в разделе 3 декларации отражается верная сумма.
Т. е. в 4 квартале поставщик выставил в с/ф НДС в сумме 7 075,05, а должен был 12 991,18. Сейчас мы получили исправленный с/ф, сумма увеличения НДС — 5 916,13.
В 3-й раздел сумма попала верная — 5 916,13 (т. е. разница), а в книге покупок отражается вся сумма — 12 991,18.
Раздел 8 Прил. 1 — не заполняется, пишет, что в базе не обнаружены данные для заполнения раздела.
Фактически вы можете произвести как корректировку по соглашению сторон, так и исправление в первичных документах, как считаете нужным.
При выборе Исправление в первичных документах будет сформирован Исправительный счет-фактура (ИСФ)
По алгоритму 1С исправления, если суммовая ошибка в книге покупок обнаружена в следующем периоде, вносятся с помощью Дополнительного листа книги покупок:
зарегистрируйте Исправительный счет-фактуру (ИСФ);
автоматически в Доп.листе книги покупок прошлого периода:
аннулируется первичный СФ;
принятие НДС к вычету по ИСФ с помощью Формирование записей книги покупок:
регистрируется исправительный СФ.
уточненная декларация по НДС в 1С будет сформирована автоматически:
Раздел 8 в поле Ранее представленные сведения переключатель Актуальны;
Приложение 1 к Разделу 8 переключатель Неактуальны;
Раздел 3 данные указаны верно в уточненке по НДС в 1С, с учетом исправленной ошибки.
Если у вас остаются вопросы, приложите, пожалуйста, скрины с документами, как вы их оформили в 1С — документ первоначального поступления, документ корректировки — сами документы и результат их проведения — проводки и движения по регистрам — по кнопке (ДтКт), а также как это отражается в книге покупок
Вопросы по 1С без скринов не рассматриваются т.к. понять ситуацию, идентифицировать проблему только по описанию в части 1С не представляется возможным. Спасибо за понимание.