Добрый день. Просьба помочь. По 2025 г. нашла ошибку: не убрала галочку по ФИНВ при вводе в эксплуатацию, и учелся вычет, а не нужно было, т. к. 1 гр. амортизационная. Сейчас увидела. А увидела, т. к. начала готовиться представлению документов к камералке — требуют подтверждение. Сумма небольшая, НП был к уменьшению, не критично совсем (61 тыс. вычет), положительное сальдо на ЕНС. Сделала в копии НД по НП, все перепровела, получился даже немного еще к уменьшению (3 тыс.), но я взяла какие-то расходы убрала из-под налогообложения, чтобы уж одинаково было. Почему я описываю подробно. Это все в копии. А как мне наладить в основной, рабочей базе все: что переносить? Надо ведь ОС по НУ как-то редактировать. Подскажите, пожалуйста, как правильно все реализовать в рабочей базе? КОРП. По ОП немного переформировалась распределение НП, т. к. это же касается ОС. А в параллели я убрала галочку по ФИНВ по производственному сканеру — 3D. Нет его в Постановлении № 1 — сканеров, а в паспорте срок эксплуатации — 2 года. Вот так. Может, я не права и можно применить какую-то группу, то я назад верну все.
Макс
RuTube
Добрый день!
Правильно понимаю, что есть сомнения учитывать ФИН-вычет или нет.
Если так, то давайте сначала определимся, возможно, вычет можем применять и не нужно проводить корректировки.
Пришлите, пожалуйста, больше информации по ОС, чтобы точнее понять, возможно применять ФИНВ или нет.
Если уверены, что нужно исправить ошибку, пришлите, пожалуйста, скрин документа по поступлению ОС к учету, все вкладки, включая ДтКт.
Это позволит подобрать нужный вариант исправления ошибки.
Сомнения — верно ли я считаю, что в Постановлении я не могу найти СПИ и амортизационную группу для ОС.
Вложение — из НЕисправленной базы.
Ведь если не нахожу в Постановлении, то применяю срок из паспорта. А там написано — 2 года.
В Постановлении N 1638 отмечено, что ФИНВ можно применять к машинам и оборудованию 3 — 10 амортизационных групп. Если 3D-принтер имеет СПИ 2 года, то это 1 амортизационная группа. ФИНВ по отношению к нему не применяется.
Подбираю вариант исправления ошибки в программе.
Нужно еще немного времени.
Т.е. вы тоже по изучали, что принтера нет в Постановлении?
Да, сначала просмотрела по законодательству.
Получается, если ОС нет в ОКОФ, то компания может самостоятельно определить срок эксплуатации, опираясь на инструкции производителя или технические условия работы (п. 6 ст. 258 НК РФ). Срок производителя — 2 года.
При применении ФИНВ одновременно сумма вычета уменьшает налог на прибыль и формируется первоначальная стоимость в НУ за минусом примененного ФИНВ.
Лучше сделать две копии базы. В одной копии сделать все расчеты по суммам, убрать галочку «ФИНВ» и просчитать, как должна начислиться амортизация в НУ.
Во второй копии провести все исправления. Так как корректировки будем проводить только в НУ, то лучше будет открыть период 2025 г. и провести исправление от 31.12.2025 г.
Уточненная декларация за 2025 г. сформируется автоматически.
В данном случае исправляем ошибку только в НУ, и суммы не должны отразиться в текущем году. При этом будем корректировать первоначальную стоимость ОС в НУ.
В своем примере провожу исправления в НУ от 31.12.2025 г. Эти действия выполняем во второй копии базы. Сумму ФИНВ нужно добавить к уплате в федеральный бюджет.
1) Проводим документ «Операция, введенная вручную» – «Сторно» – выбираем документ «Принятие к учету ОС».
В документе удаляем все записи и оставляем только сторно по ФИНВ. Вкладку «Раздельный учет НДС» также удаляем.
Сумма по ОС в НУ восстановится и начисление амортизации с января 2026 пойдет в верной сумме.
2) Операцией, введенной вручную, доначисляем амортизацию за 2025 только в НУ: Дт 26 Кт 02.
Сумма амортизации в ОСВ выровнится.
Для примера Сканер был проведен неверно, и Сканер 2 проведен верно.
Суммы по ОСВ счет 01 и 02 выровнились.
С января 2026 г. амортизация в НУ начисляется верно.
Спасибо, буду делать. Вы подробно все описали — закрывайте вопрос. В ближайшее время я не смогу заняться этим вопросом: много требований надо обработать.
Консультация еще некоторое время будет в работе.
Останутся вопросы — пишите.