Здравствуйте! Иностранный поставщик из Китая в декабре 2024 г. отгрузил товар с завода, право собственности тоже перешло в декабре 2024 г., в учете отразили поступление товара на сч. 41.05, сумму в рублях посчитали по курсу на день отгрузки с завода. В феврале 2025 г. товар привезли на наш склад в РФ, но на одну штуку меньше. В феврале 2025 г. поставщик отправил еще одну штуку товара, в учете отразили еще одно поступление товара (оформлен акт приема-передачи товара, ГТД, получены документы от транспортной компании). Как отразить в учете данные операции? ОСВ не закрыта, данные неверные (см. вложения).
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
По документам только поступление товара в феврале от иностранного поставщика без оплаты.
Так как есть задолженность, то происходит переоценка валютных остатков.
Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С
В декабре оприходовали товар в полном объеме, а потом еще раз приняли к учету в феврале?
Корректировку на уменьшение не проводили в соответствии с недопоставкой товара.
Уже все оплатили в 2024г. Задолженности не должно быть. В декабре приняли товар 12 шт. на всю сумму спецификации, а нужно было на 11 шт. на меньшую сумму. Нужно делать сторно или исправить второе поступление на допоставку (отразить на сч.002) без цены?
Официально составляли бумаги с поставщиком о несоответствии поставки?
Возможно, в ГТД отражено меньшее количество прихода товара.
Или при ввозе заплатили пошлины и НДС за весь товар, включая недостающий, и потом еще раз при ввозе недостающего товара.
В ГТД, полученной в феврале 2025, количество 11 шт., суммы отражены в соответствии с этом количеством. В декабрьском инвойсе указаны 11 шт. Акт приема-передачи в декабре 2024 ошибочно оформлен на 12 шт. В феврале 2025г. было еще поступление товара на 1 шт., а также доп.расходы (логистика, ГТД и пр.) Если я правильно понимаю, то нужно исправить в декабрьском поступление на 11 шт., сдать ут. декларацию.
Нужно было скорректировать поступление товара от декабря на 11 шт.
Второе поступление проведено верно.
Приложите, пожалуйста, документы прихода по первой поставке товара, сформированные в программе, все вкладки, включая Дт/Кт.
Поступление товара, ГТД по импорту.
Правильно понимаю, поступление товара провели в декабре, так как переход права собственности перешел в момент отгрузки со склада поставщика.
ГТД уже отразили февраль 25, фактически пришел товар.
Как скорректировать декабрьское поступление? Можно перепровести документ, если закрыт период, и сдать ут. декларацию по налогу на прибыль? Остальное вы поняли верно: ГТД отразили в январе 2025 (извините, ранее писала, что в феврале), переход права собственности/поступление товара в декабре 2024г.
Проведите корректировку поступления в феврале датой ГТД.
Вид операции — исправление в первичных документах, отражать корректировку — во всех разделах учета.
Так как списания в расходы товара не было, корректировка по декларации по налогу на прибыль не нужна.
Суммы скорректируются в текущем периоде (февраль), сторнируется сумма излишне проведенного товара.
Выделится аванс по поставщику, который потом зачтется в счет второй поставки недостающего товара.