Корректировка поступления материалов в сторону увеличения за прошлый квартал в декларации по налогу на прибыль в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Вячеслав Ш.

Ответственный за ответ: Губанова Светлана (★9.73/10)

Бухгалерия 3.0.91.36. ОСНО. В январе было поступление товаров. Часть материалов была списана на расходы на 20.01, месяц был закрыт. В феврале пришел исправительный счет-ф, количество не менялось, изменялась только цена в сторону увеличения. При проведении документа корректировка поступления с видом операции «исправление в первичных документах» сформировалась проводка Дт90.02 Кт60.01 на сумму увеличения стоимости по списаным материалам. Далее эта сумма попадает в декларацию по налогу на прибыль в Прил. 2 к Листу 02 в строку 020, 030 (стоимость реализованных покупных товаров), а это не покупные товары, это материалы по основной деятельности и должны попадать в строку 010. Как быть в такой ситуации?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)
  1. Губанова Светлана Сотрудник Бухэксперт:

    Добрый день!
    Алгоритм заполнение строки 030 включает корреспонденцию счетов Дт 90.02 Кр 60.01, поэтому она автоматически попадает в покупную стоимость. Предлагаю отредактировать корреспонденцию Дт 20 Кр. 60.01, в этом случае при закрытие скорректируется счет 90.02 и автоматически сумма попадет в строку 010 приложения № 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль. Обсуждение по похожему вопросу: Почему Корректировка поступления автоматически формирует проводку Дт 90.02 Кт 60.01 с минусом .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение корректировки реализации прошлого года в отчете ОФР в 1С В 2022г. проведена корректировка реализации 2021г., корректировка по соглашению сторон, был возврат части товаров. В ОФР за 2022г. в строку…
  2. Отчет о движении капитала в 1С Добрый день! Почему сумма увеличения в связи с изменением в учетной политике в связи с переходом на ФСБУ 6 не…
  3. Взнос учредителя (80% УК) в имущество организации товарами для продажи Здравствуйте, работаем в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.2130), ОСНО. Вопрос: Учредитель, имеющий 80% УК, делает взнос в имущество ООО товарами для дальнейшей…
  4. Настройка заполнения строки 011 Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства Листа 02 декларации по налогу на прибыль, если один вид номенклатуры относится и к покупным товарам, и собственной продукции в 1С Здравствуйте. Есть номенклатурная группа, которая добавлена в настройках налогов и отчетов в список «Номенклатурные группы реализации продукции» для отражения в…

Статьи по этой теме

  1. Почему корректировка поступления на увеличение отражается на счетах 41.01 и 90.02.1 вместо 91.02 в 1С? Проверили корректировку поступления товаров в сторону увеличения в 2026 по документу поступления 2025 года. Корректировка по согласованию сторон. В 1С…
  2. Какой СПИ должен быть у единицы учета - ремонт (ТО)? Остаток СПИ объекта ОС «Весы автомобильные» ОС — 19 месяцев. Работы по ТО для него — 438150 руб., принимаем их…
  3. НДС с премий и бонусов: когда начислять, а когда нет? Минфин рассмотрел вопрос, касающийся начисления НДС с поощрительных премий (бонусов), выплачиваемых продавцом покупателю за выполнение условий договора, в т. ч.…
  4. Как быть с НДС, если стоимость товаров, импортируемых из ЕАЭС, уменьшилась? Источник: Письмо Минфина от 09.08.2022 N 03-07-13/1/77148 Информация для: импортеров Минфин разъяснил, нужно ли организации-импортеру корректировать базу по НДС, если…