Добрый день. Мы — ООО на ОСНО, упрощенная бухгалтерская отчетность. Мы приобрели в 21–22 годах автомашины в лизинг. В апреле 26-го переуступили право по договору цессии. В 1С использовали документ «Прекращение лизинга». По одной машине на момент прекращения лизинга было кредитовое сальдо по 76.07.2 (только в НУ), потому что некорректно в декабре 2025-го операцией сделали зачет аванса (только в БУ).
На сегодня по этой машине осталось сальдо на 76.07.2, и проводки в документе «Прекращение лизинга» не бьются с ОСВ по 76.07 и данными анализа субконто по ОС. Хотя, кроме сальдо на 76.07.2, все остальные обороты (01, 02, 76.07.1, 76.07.9) закрылись.
Как, по-вашему мнению, можно исправить ошибку и стоит ли ее исправлять?
Прилагаю скрин прекращения лизинга, анализ субконто ОС, ОСВ по 76.07. Заранее спасибо.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день!
А давайте еще посмотрим счет 60.ХХ по этому договору?
Здравствуйте. Давай посмотрим
Здравствуйте!
Насколько поняла, в декабрьской операции сумма НУ заполнена по Кт 60.02, а по Дт 76.07.2 — нет. Поэтому по 60.02 сальдо нулевое и в БУ, и в НУ, а на 76.07.2 в НУ остался Кт остаток.
Убрать сальдо можно Операцией, введенной вручную в открытом периоде. Проводка будет: Дт 76.07.2 Кт 000, сумма только в графе Сумма НУ Дт — 59 727,80 руб. Сумму БУ не заполняйте.
В субконто счета 76.07.2 заполните все 3 аналитики: контрагента, договор и документ расчетов. Если по третьей аналитике документов несколько, сделайте отдельные проводки по каждому документу со своей суммой.
После проведения проверьте ОСВ по счету 76.07 — остатка быть не должно.
На налог на прибыль ошибка не повлияла, так как 76.07.2 и 60.02 — счета расчетов, они не участвуют в формировании налоговой базы.
Может пригодится:
Переуступка договора лизинга у первого лизингополучателя в 1С
Здравствуйте. А как по Вашему мнению, почему такие расхождения в значениях проводок в документе Прекращение лизинга с данными Анализа субконто? Почему так нелогично сработал алгоритм прекращения лизинга, если данные НУ?
Еще раз посмотрела ваши скриншоты и проанализировала. Расхождение я вижу в НУ. На счете 01.К в НУ числятся лизинговые платежи без НДС, которые еще не признаны в расходах. Этот остаток должен совпадать с обязательством в БУ без НДС (76.07.1 − 76.07.9).
У вас обязательство 597 554,00 руб. (729 015,88 − 131 461,88),
На 01.К — 537 826,20 руб.
Разница 59 727,80 руб. равна остатку НУ на 76.07.2.
Полагаю, что причина расхождения возникла раньше, чем оформили Прекращение аренды.
Для более подробного анализа пришлите, пожалуйста:
— скриншот движений документа и регистров к нему, которым в декабре 2025 года зачли аванс.
— карточку счета 01.К с отбором по данному ОС за период с даты поступления в лизинг по 08.04.2026. В настройках отчета включите показатель НУ.
— справку-расчет Признание расходов по ОС, поступившим в аренду за 2025 и 2026 г.г. (Операции — Закрытие периода — Справки-расчеты).
Сформировать нужно за каждый год в отдельности, с начала года. В Настройках поставить «БУ и НУ (данные бухгалтерского и налогового учета)». Дополнительно можно сделать отбор по контрагенту на вкладке Отборы.
Добрый день. Предоставляю необходимые файлы.
Судя по скриншотам, при оформлении документа Поступление в лизинг стоимость автомобиля указали без учёта декабрьского лизингового платежа, который был перечислен авансом.
В результате:
— Стоимость ППА в БУ и сумма на счёте 01.К в НУ — 766 346,72 руб.
— Общая сумма обязательств по графику без НДС — 826 074,52 руб.
— Разница — 59 727,80 руб.
На расчёт налога на прибыль эта ошибка не повлияла, поскольку расходы в НУ признавались в сумме лизинговых платежей по актам без НДС, а остаток по счёту 01.К при уступке был списан без признания расходов.
Документ Прекращение лизинга списал остатки, которые были в программе на дату уступки. Так как автомобиль выбыл, перепроводить документ поступления сейчас не имеет смысла.
Нужно только убрать остаток в НУ на счете 76.07.2. Для его устранения создайте документ Операция, введённая вручную, как было описано в сообщении выше.