Исправление ошибок прошлого отчетного периода до сдачи БФО

Вопрос задал Ирина П.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★10.00/10)

Добрый день! 1с 8.03 (КОРП) От поставщика 31.01.24 получили исправленную счф, в которой он исправляет декабрь 2023 ( сумма услуги к уменьшению) . Налог на прибыль и ББ еще в работе. Попробовала сделать корректировку поступления по вашим ссылка, у меня не сходится БУ с НУ. Все из за того, что в вашем примере , где надо поменять проводку 60,01/91,01, на 90.08/60.01 с минусом, у меня есть ПР, в вашем примере их нет. Вернула все в изначальное состояние и обращаюсь к вам за помощью раскидать цифры по счетам учета

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

    С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

  2. Спасибо !! Прикладываю скрин УП. Я не могу перейти на балансовый метод, меня аудиторы не поймут )

  3. Приложение

    Добрый день!
    Смоделировали операцию в учете.
    Только документ Корректировка поступления в данном случае будет «Корректировка по соглашению сторон».
    После корректировки нужно перепровести закрытие месяца Декабрь 2023г.

    ПР в счете 76К по НУ остались. Все остальные операции отражены корректно.
    Как Найти разницу между БУ и НУ

  4. Наталья, добрый день! Я заменила, на «корректировка по согласованию сторон» . В проводках, я так понимаю, все осталось как есть. Перепровела декабрь 2023 . БУ с НУ не сходится на -32 500. Если вы поставите контроль бу и ну в карточке 76 сч, у вас тоже разница появится

    1. Приложение

      Только до конца убрать разницу БУ и НУ в данном случае не получиться.

      В соответствии с пунктом 1 статьи 81 НК РФ исправление ошибки, которая привела к занижению налоговой базы, должно быть отражено в периоде отражения исходной операции, а в БУ исправление ошибки прошлых лет вносится текущим периодом.

      ПР и ВР — относятся к бухгалтерскому учету («Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ 18/02», утв. приказом Минфина России от 19.11.2002 № 114н).
      Признать ПР в БУ прошлого периода мы не можем, до внесения исправительной записи в БУ.

      Поэтому возникает разница в БУ и НУ

  5. У меня директ- хостинг ., соответственно услуги попали изначально на 26 потом на 90.08, а с 90.08 на 99. В вашем варианте мы их корректируем на 90.01.1. Что то где то надо с минусом и на 90.08. , как то так, но не пойму как

    1. Приложение

      В документе «Корректировка поступления» поставить галочку «Ручная корректировка» и исправить Дт76.К Кт 90.01.1 на Дт 90.08 Кт76.К с минусом.
      Потом снова перепровести Декабрь.

  6. Наталья, перепровела декабрь 23 и заодно январь 24 .
    76К закрылся . БУ с НУ сошлись) Спасибо , не знала, что исправление ошибок до сдачи отчетности приводит к расхождению БУ с НУ

  7. Рада была Вам помочь! Обращайтесь, пожалуйста!

Комментарии закрыты.