Исправление ошибок прошлого года после утверждения бухгалтерской отчётности.

Вопрос задал Елена В. (Уфа, Башкортостан)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Здравствуйте! В июле 2022 года бухгалтер обнаружил ошибку за 2021 год, возникшую в результате проведения документа «Корректировка реализации» от 11.02.2022 г. Этим документом вносили исправления в реализацию от 03.12.2021 года путём увеличения количества проданной продукции на 2 шт. При этом продукцию забыли выпустить в программе. В документе «Корректировка реализации» от 11.02.2022 г. в разделе Расчёты галочка в окошке «Бух. учёт прошлого года закрыт для корректировки (отчётность подписана)» не стояла, т.к. бух. отчётность на тот момент ещё не сдали. В результате на конец 2021 года на счёте 41К повисло количество без суммы БУ, а на счетах 90.02.1, 90.09, 99 не закрытое сальдо. Подскажите пожалуйста, как в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1704), конфигурация Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.120.14) исправить ошибку, допущенную в 2021 году. Предприятие на ОСНО, имеет право на упрощённый бух. учёт.

Метки вопроса: —

Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте, Елена!
    Для ответа на вопрос необходимо смоделировать ситуацию. в базе.
    Уточните, пожалуйста отчетность за 2021 г. сдана без учета корректировки или с учетом?
    Приведите скрин первоначального документа Реализация (акт, накладная, УПД) и документа Корректировка реализации все вкладки и проводки. Соберите все скрины в один файл Word и его прикрепите к комментарию.

  2. Здравствуйте, Татьяна! Отчетность за 2021 г. сдана с учетом корректировки.

  3. Здравствуйте, Елена!
    Уточните, пожалуйста правильно понимаю, что при корректировке реализации за 2021 г. продукция не была выпущена?
    Приведите, пожалуйста ОСВ по счету 43 с отбором по номенклатуре 04.12.2021г. и на 31.12.2021 г.

    Если бухотчетность сдана с ОСВ, где нет остатков по счетам, то она сдана без учета корректировки.

  4. Здравствуйте, Татьяна!
    Вы правы, в декабре 2021 года в программе этот вид продукции не выпускался.

  5. Здравствуйте, Елена!
    Уточните, пожалуйста ОСВ по счету 90 с нулевым сальдо это ОСВ с которым сдавали ББ? Уточните в 2021 г. была прибыль или убыток?
    Материал по теме: Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Порядок исправления ошибок в 1С
    Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция .

  6. Здравствуйте, Татьяна! Просьба не закрывать обращение. Вопрос по-прежнему актуален. Мы нашли архивную копию, датированную 05.04.2022 г., т.е. практически сразу после сдачи годовой бухгалтерской отчётности. В копии ОСВ по счету 90 с нулевым сальдо. В 2021 г. была прибыль.

  8. Здравствуйте!
    На копии базы после сдачи отчетности счета 90 за 2021 г. закрыты. Правильно понимаю, что в рабочей базе после корректировки реализации счета 90 за 2021 не закрыты?
    Могу предположить, что отчетность за 2021 г. сдана без учета корректировки.
    Попробуйте на копии базы выпуск продукции оформить первым рабочим днем января 2022 г. Проверьте себестоимость выпущенной продукции за декабрь в январе 2022 г. должна совпадать с себестоимостью выпущенной продукции в декабре 2021 г.
    В документе Корректировка реализации поставьте флажок – Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана).

  9. Здравствуйте.
    Действительно, в рабочей базе после корректировки реализации счета 90 за 2021 не закрыты. Попробую в копии предложенный вами вариант исправления.

  10. Отпишитесь, пожалуйста о результате.

  11. Добрый день! В документе Корректировка реализации невозможно поставить флажок – Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана), т.к. период закрыт по 31.12.2021 год.

  13. Здравствуйте!
    Ошибка привела к занижению налоговой базы по прибыли. Следовательно, в НУ корректировки необходимо в период возникновения ошибки. Необходимо подать уточненную декларацию по прибыли.
    Исправить ошибку можно двумя способами:
    Способ 1
    В документе Корректировка реализации в поле Отражать проводки — Только в учете НДС, а проводки делать вручную.

    Способ 2
    — открываете период. Важно, чтобы в этот момент никто в базе не работал;
    — формируете документ корректировки на основании реализации;
    — вносите изменения в реализацию;
    — формируется корректировочный счет-фактуру;
    — проводите документ;
    — закрываете период редактирования.

  14. Добрый день! Ошибка не привела к занижению налоговой базы по прибыли, т.к. в корректировочном документе количество по одной продукции увеличили на 2 шт., а по другой уменьшили на 2 штуки. Причём себестоимость продукции, которую откорректировали в сторону уменьшения больше себестоимости продукции, количество которой увеличили в документе. Меня интересует вопрос, как сделать исправления в базе, чтобы сальдо по счетам на 31.12.2021 г. соответствовало представленной в налоговый орган бухгалтерской отчётности за 2021 год, т.к. при формировании бухгалтерского баланса за 2022 год показатели за 2021 год не совпадают.

  15. Здравствуйте!
    К сожалению программа не анализирует две строки в документе корректировки. Если есть увеличение реализации проводки в НУ формируются в 2021 г.
    Можно оформить две корректировки. Корректировку на уменьшение количества оформить через документ Корректировка реализации с установленным флагом — Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана).

    Если ошибка не привела к занижению налога на прибыль и в 2021 г. была прибыль исправление в НУ можно вносить в текущем периоде.
    Корректировку на увеличение количества оформить одним из способов, описанных выше.

    Если будите пользоваться 2 способом, то в документе Корректировка реализации с помощью ручных корректировок необходимо изменить дату в НУ и корректировку увеличения количества провести через счет 91, по аналогии с уменьшением количества.

Комментарии закрыты.