Здравствуйте, мы являемся муниципальным унитарным предприятием и нам были переданы в оперативное управление основные средства в 2020г., на которые мы начисляли амортизацию и в БУ, и в НУ. В ноябре 2022г. ИФНС направило нам уведомление о том, что амортизируемое имущество, полученное таким способом имеет остаточную стоимость для целей налога на прибыль равную 0 и амортизация на такое имущество в НУ не начисляется, только в БП. Теперь нам нужно подать корректировки по налогу на прибыль за 2020. 2021 и 9 мес. 2022гг. Помогите, пожалуйста, нам это сделать! 1С: Бухгалтерия ПРОФ 3.0.123.26
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Чтобы не открывать закрытые периоды, предлагаю уточненную декларацию по прибыли заполнить вручную.
Обсуждение подобной ситуации посмотрите, пожалуйста, здесь:
Корректировка амортизации ОС в НУ в меньшую сторону, применяется ПБУ 18/02
Прежде, чем подавать уточненную декларацию, необходимо доплатить налог в бюджет, а также начислить и уплатить пени, иначе будет штраф (п. 4 ст. 81 НК РФ, п. 1 ст. 122 НК РФ):
Учет и расчет пеней
Дополнительно по теме:
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Останутся вопросы, пишите, разберем подробнее по вашей ситуации.