Исправление ошибки в НУ (изменение амортизации в НУ)

Индивидуальную консультацию запросил Светлана П. (Новокузнецк, Кемеровская область)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Здравствуйте, мы являемся муниципальным унитарным предприятием и нам были переданы в оперативное управление основные средства в 2020г., на которые мы начисляли амортизацию и в БУ, и в НУ. В ноябре 2022г. ИФНС направило нам уведомление о том, что амортизируемое имущество, полученное таким способом имеет остаточную стоимость для целей налога на прибыль равную 0 и амортизация на такое имущество в НУ не начисляется, только в БП. Теперь нам нужно подать корректировки по налогу на прибыль за 2020. 2021 и 9 мес. 2022гг. Помогите, пожалуйста, нам это сделать! 1С: Бухгалтерия ПРОФ 3.0.123.26

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!
    Чтобы не открывать закрытые периоды, предлагаю уточненную декларацию по прибыли заполнить вручную.
    Обсуждение подобной ситуации посмотрите, пожалуйста, здесь:
    Корректировка амортизации ОС в НУ в меньшую сторону, применяется ПБУ 18/02
    Прежде, чем подавать уточненную декларацию, необходимо доплатить налог в бюджет, а также начислить и уплатить пени, иначе будет штраф (п. 4 ст. 81 НК РФ, п. 1 ст. 122 НК РФ):
    Учет и расчет пеней
    Дополнительно по теме:
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    Останутся вопросы, пишите, разберем подробнее по вашей ситуации.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Продажа транспортного средства, ранее купленного по лизингу в декабре 2018 купили автомобиль по договору лизинга, он стоял на учете у лизингополучателя, лизинговые платежи принимали в расходы по…
  2. Перевод ОС в малоценное оборудование Здравствуйте! При переводе ОС в малоценное оборудование столкнулась со следующей проблемой: имущество было преобретено за счет целевого финансирования, передано нам…
  3. Перестала начисляться амортизация в налоговом учете в 1С Добрый день! Правильно ли, что после перехода на исчисление налога на имущество по кадастровой стоимости с 2022 г., у нас…
  4. Прекращение начисления амортизация в НУ, исключение расходов по амортизации за прошлый период в 1С Добрый вечер, получили требование от налоговой, в котором указано на то, что при расчете налога на прибыль, мы неправомерно учитываем…

Статьи по этой теме

  1. Что делать, если ликвидационная стоимость больше балансовой в 1С? В мае 2023 полностью самортизируется здание в БУ и НУ, оно продолжит работу еще 120 мес. Определена ликвидационная стоимость здания, она…
  2. Учет расходов лизингополучателя в НУ с 2022 в 1С Видео: Лизинговые платежи в 1С 8.3 — проводки у лизингополучателя, учет расходов, налог на прибыль Учет лизинговых платежей НУ в…
  3. Как списать стоимость капитального ремонта после полной амортизации со счета 01.01 в 1С? Видео: Налог на имущество по периодическому ремонту на счете 01.05 Существенные по величине регулярные КВ на ремонт (ТО) основных средств…
  4. Порядок амортизации основных средств в налоговом учете в 1С Рассмотрим основные правила амортизации в налоговом учете и их отличия от бухгалтерского учета. Амортизируемое имущество — имущество и объекты интеллектуальной…