Исправление ошибки прошлых лет

Вопрос задал Олеся А.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, необходимо изменить в сторону уменьшения амортизацию (излишне начисленную) в налоговом учете за 2022 год. Правильно ли я понимаю, надо создать операцию вручную с проводкой Дт 91.02 Кт 02 сумма со знаком минус, дата проводки 31.12.2022. Далее сделать реформацию баланса и сформировать уточненную декларацию.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Если открываете период для редактирования за 2022 год, обязательно все операции сначала проводите в копии базы.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Да, можно сделать так, например, в копии базы сделать сторно амортизации Операцией, введенной в ручную Д счета куда начислялась амортизация К 02 сумма с минусом.
    Тогда в копии сформировать уточненную декларацию автоматически.

    А в рабочей сделайте доначисление налога на прибыль датой подачи уточненной декларации, документом Операция, введенная в ручную, проводки
    Д 99.01.1 К 68.04.1 РБ доначислен НП
    Д 99.01.1 К 68.04.1 ФБ доначислен НП
    Д 68.04.1 РБ К 68.90 перенесена совокупная обязанность на ЕНС
    Д 68.04.1 ФБ К 68.90 перенесена совокупная обязанность на ЕНС

    Утоните, что у вас за ситуация, почему амортизация только по НУ занижена?

    Может пригодиться
    Ошибка в начислении амортизации в 1С

  2. Добрый день. у нас наоборот в НУ амортизация завышена. Мы начисляли амортизацию в НУ по объектам, переданным нам в хоз.ведение. Согласно пп.3 п.2 ст.256 НК РФ для целей исчисления и уплаты налога на прибыль организаций не подлежит амортизации имущество, приобретенное за счет бюджетных средств.

  3. Да, опечаталась. Имела ввиду почему амортизация только по НУ завышена. Рекомендации выше даны по исправлению декларации по налогу на прибыль в связи с завышенной амортизацией.

Добавить комментарий