Объект стоимостью менее 40 тыс. руб. учтен как не амортизируемое ОС, вместо МПЗ в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Л .. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно исправить ошибку прошлого года по основному средству в 1С Бухгалтерия 8.3, обнаруженную во втором квартале текущего года.? Объект с первоначальной стоимостью ниже 40 тысяч (если не учитывать НДС) приняли на учет, как не амортизируемое ОС вместо того, чтобы поставить на учет, как МПЗ. Соответственно по данному объекту в бухгалтерском учете начислялась амортизация линейным способом, в налоговом учете всю сумму приняли в расходы при принятии ОС к учету.

Метки вопроса: —

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!
    В налоговом учете все учтено верно. В бухгалтерском учете исправления ошибок зависит от существенности ошибки. Если ошибка несушественная, то исправления можно сделать в момент обнаружения ошибки. Подробнее смотрите здесь: Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Сторнируйте документ Принятие к учету ОС и излишне начисленную амортизацию документом Операция, введенная вручную.
    Для перевода со счета 08.04.1 на счет 10.09 оформите документ Перемещение товаров.

     1

  2. Здравствуйте, Татьяна! Спасибо, все отразила, как вы сказали, амортизация теперь не начисляется Подскажите, пожалуйста, что делать с ранее распределенным НДС при приеме ОС к учету? У меня после перемещения с 08.04.1 на 10.09, 19.01 к Распределению сальдо Дт по красноте

  4. Здравствуйте!
    Правильно понимаю, что у вас раздельный учет НДС? Приведите скрин документа Принятие к учету ОС, Перемещение товаров и документа распределение НДС (в котором расприделялся НДС по ОС) с проводками.
    Уточните, почему у вас остаток на счете 01.01 Приведите карточку счета 01.01
    Материал по теме: Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия .

     2

  5. Здравствуйте, Татьяна! Отправляю файл

  6. Здравствуйте!
    В документе Распределение НДС в стоимости учитывается НДС в сумме 3646,62. Следовательно в документе Операция, введенная вручную Дт 01.01 Кт 08.04.1 должна быть сумма 37063,28

  7. Здравствуйте, Татьяна! Большое спасибо, исправила, 01 закрылся. А что делать с 19 счетом, как исправить? Ошибка идет из перемещения с 08.04.1 на 10.09

  8. Здравствуйте!
    Уточните, компьютер передан в эксплуатацию? Ндс по нему должен распределяться или приниматься к вычету?

  9. Здравствуйте! Передан в эксплуатацию, НДС по нему должен распределяться

  10. Здравствуйте!
    Сторнируйте документ Распределение НДС от 31.12.2020 г.
    Приведите скрин карточки счета 10.09 после докумкнта Перемещение материалов и скрин документа Передача материалов в экспуатацию с проводками.
    Документ Распределение НДС после перемещения и передачи в эксплуатацию делали?

  11. Здравствуйте! Татьяна, спасибо. Вопрос можно закрыть. Все получилось
  12. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.