Исправление ошибки прошлого года

Вопрос задал Л. .. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.49/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно исправить ошибку прошлого года по основному средству в 1С Бухгалтерия 8.3, обнаруженную во втором квартале текущего года.? Объект с первоначальной стоимостью ниже 40 тысяч (если не учитывать НДС) приняли на учет, как не амортизируемое ОС вместо того, чтобы поставить на учет, как МПЗ. Соответственно по данному объекту в бухгалтерском учете начислялась амортизация линейным способом, в налоговом учете всю сумму приняли в расходы при принятии ОС к учету.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!
    В налоговом учете все учтено верно. В бухгалтерском учете исправления ошибок зависит от существенности ошибки. Если ошибка несушественная, то исправления можно сделать в момент обнаружения ошибки. Подробнее смотрите здесь: Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Сторнируйте документ Принятие к учету ОС и излишне начисленную амортизацию документом Операция, введенная вручную.
    Для перевода со счета 08.04.1 на счет 10.09 оформите документ Перемещение товаров.

  2. Здравствуйте, Татьяна! Спасибо, все отразила, как вы сказали, амортизация теперь не начисляется Подскажите, пожалуйста, что делать с ранее распределенным НДС при приеме ОС к учету? У меня после перемещения с 08.04.1 на 10.09, 19.01 к Распределению сальдо Дт по красноте

  3. Здравствуйте!
    Правильно понимаю, что у вас раздельный учет НДС? Приведите скрин документа Принятие к учету ОС, Перемещение товаров и документа распределение НДС (в котором расприделялся НДС по ОС) с проводками.
    Уточните, почему у вас остаток на счете 01.01 Приведите карточку счета 01.01
    Материал по теме: Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия .

  4. Здравствуйте, Татьяна! Отправляю файл

  5. Здравствуйте!
    В документе Распределение НДС в стоимости учитывается НДС в сумме 3646,62. Следовательно в документе Операция, введенная вручную Дт 01.01 Кт 08.04.1 должна быть сумма 37063,28

  6. Здравствуйте, Татьяна! Большое спасибо, исправила, 01 закрылся. А что делать с 19 счетом, как исправить? Ошибка идет из перемещения с 08.04.1 на 10.09

  7. Здравствуйте!
    Уточните, компьютер передан в эксплуатацию? Ндс по нему должен распределяться или приниматься к вычету?

  8. Здравствуйте! Передан в эксплуатацию, НДС по нему должен распределяться

  9. Здравствуйте!
    Сторнируйте документ Распределение НДС от 31.12.2020 г.
    Приведите скрин карточки счета 10.09 после докумкнта Перемещение материалов и скрин документа Передача материалов в экспуатацию с проводками.
    Документ Распределение НДС после перемещения и передачи в эксплуатацию делали?

  10. Здравствуйте! Татьяна, спасибо. Вопрос можно закрыть. Все получилось

  11. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты