Добрый день! В 2023 году при расчете налога на прибыль была допущена ошибка при определении размера курсовых разниц, которая была обнаружена после сдачи годовой отчетности. Фактически получилось, что отрицательных курсовых разниц было отражено меньше на 1700000, положительных больше на 150 тыс. В итоге налоговая база за 2023 год была завышена и налога в бюджет уплачено больше, чем необходимо. Сейчас, после окончания проверки в ИФНС за 2023 год, корректировку по прибыли подавать не хочется. В каком порядке сейчас следует исправить ошибку в бухгалтерском и налоговом учете в 1-С? Возможно ли отразить эти расходы в декларации по прибыли за полугодие и какие сделать проводки для исправления разницы на ЕНС?
Все комментарии (50)
Комментарии закрыты.
Спасибо за скрин.
Пример создаю условный, главное, чтобы суммы сошлись.
Сумму у себя в Поступлении изменила, как у вас в скрине.
Так было отражено в 2023.
Теперь требуется перенести оплату со счета 60.21 на 60.31(так как была ошибка в счете при оплате), так?
И провести зачет по договорам?
Но так как сумма Поступления и оплаты разные, т.е. расчеты по договору не закрыты, то организация остается должной поставщику +КР продолжают начисляться.
При оплате с р/с проводка сформировалась, как аванс Дт 60.22, Кт 51(скрин), видимо потому, что по новому рублевому договору движений еще не было. И в ноябре 2023 года 60.22 закрылся новым поступлением товара по рублевому договору (№ 86 от 22.11.2023) (скрин) . По счету 60.21 сумма списалась, но не по тому поступлению, что нужно (вместо № 45 от 09.12.21 на номер 86 от 22.11.2023) (скрин) Это нужно поправить. И потом перенести оплату со счета 60.21 на счет 60.31.
«Но так как сумма Поступления и оплаты разные, т.е. расчеты по договору не закрыты, то организация остается должной поставщику +КР продолжают начисляться»
Да, продолжают начисляться.
Приложение
Сумма закрылась, потому что в документе Списания и нового Поступления указан один и тот же договор.
Это ошибка или в Поступлении от 22.11.23 должен быть другой договор указан?
И в поле Расчеты в документеПоступления видимо вручную поправили счета с 60.31,60.32 на 60.21,60.22.
У себя в базе сделала второе поступление, указала договор и поправила счета.
Теперь произошел зачет аванса как у вас.
Далее я исправляю счет в документе Списание с расчетного счета.
Оформляю корректировку через документ Операции, введенные вручную.
Формирую отчет Анализ субконто, видно что произошел взаимозачет.
«Сумма закрылась, потому что в документе Списания и нового Поступления указан один и тот же договор.
Это ошибка или в Поступлении от 22.11.23 должен быть другой договор указан?»
Нет, не ошибка. Списание в рублях с долларового старого договора сделать нельзя, поэтому я взяла новый договор.
Ну и поступления в 2023 году все шли по новому рублевому договору.
Ок, посмотрите тогда мои скрины.
Там именно так.
Сделала эти операции (скрины), 60.31 и 60.22 закрылись. 60.21 — вышли наши суммы по КТ с минусом и плюсом. (ОСВ прилагаю)
Попробуйте в Операции по взаимозачету изменить в аналитике Списание на Поступление, а Поступление на Списание.
Или в двух Операциях выбрать Поступление, т.е. поиграть с аналитикой.
Примеры получается отличаются у нас.
Поменяла местами поступление и списание в операции взаимозачета. Списание с р/с идет дважды черным и красным. Поступление по договору от 21 года закрыто . (ОСВ прикрепила) Мне кажется, к договору от 2021 года д.б. поступление, а к рублевому списание. В операции «сторно», там, где мы добавили 2-ую операцию тоже логично добавить именно списание к новому договору, ведь поступления не было по нему и речь идет о 51 счете. (Хотя я попробовала поменять на поступление, вообще ерунда получилась)
Поставила оба поступления во взаимозачет, тоже ерунда
Приложение
А что за Корректировка от 29.0.24?
Уберите пока все операции и пришлите скрин отчета Анализ субконтос настройкками как в моем скрине.
По корректировке № 9 от 29.02.24 долго мучилась, думала все сделала, выходит — нет. Тоже предмет разборок. Это платили через агента-иностранца, имеющего счет у нас в России , все тому же китайцу по договору поручения (за вознаграждение) рублями, агент потом наши рубли конвертировал в валюту и рассчитывался через свой валютный счет за нас.
Оксана, простите, сначала не тот скан выслала
Приложение
Я прошу скрин отчета Анализ субконто, не ОСВ и Карточка счета.
В ОСВ по счету 60.21, не видно как по остальным субконто.
Если смотрим ОСВ по счету 60.21, то надо добавить и второй документ Поступления, на который лег зачет аванса.
А так же не пойму почему у вас не отражается Списание от 26.10.23 на 17 701,85.
Корректировка от 29.02.24 полагаю некорректная, потому что она видимо влияет на последующюю Корректировку.
Этой корректировкой вы что хотели сделать?
Вот материал как правильно отражать оплату за импорт через посредника
Расчеты с иностранным поставщиком через посредника в 1С
Списание отражается, но со сч. 60.22
Приложение
Анализ субконто получила, спасибо.
Если в Списании счет 60.22,
тогда в Операции Сторно проводки будут:
— Д 60.22 К 51 — сумма с минусом
— Д 60.31 К 51 — сумма с плюсом.
А потом уже Операция по взиморасчетам.
+ надо убрать зачет аванса в Поступлении от 22.11.23. Это оформляем так — Операция сторно, выбираем Поступление. И оставляем только 1 проводку, которую сторнируем.
И еще раз формируем Анализ субконто на текущий период.
Оксана, спасибо Вам большое за работу, что вы проделали и терпение, т.к вопрос не простой и накуролесила я с ним немало. В процессе разборок обнаружила, что накладную поступления № 45 я закрыла другим платежом. ((( Пока вопрос закрываю, буду над ним работать позже.
Хорошо!
Ждем новых вопросов)