Исправление ошибки по отражению курсовых разниц за прошлый год, ошибочно произошел зачет аванса в 1С

1. Эта ошибка возникла после проведения операции «Корректировка долга» — перенос задолженности на другой договор. Ее сделали уже в 2024 году. т.к. обнаружили в регистрах, что учет ведется не по нужному договору. И состоялся перерасчет курсовых разниц, да еще и в таком размере.

   Ну по сути, один вопрос из другого вытекает.

   Может убрать эту операцию и сделать ее 2 кварталом 2024 года? Пусть пересчитывает в новом периоде

2. У меня, связанная с этим была операция (погашение задолженности) списание с р/с .

3. Добрый день!

   Так как налоговая база не была занижена, организация имеет право не подавать уточненные декларации по прибыи за период ошибки, а отразить исправление в периоде обнаружения, т.е. в 2024.

   Порядок исправления ошибок в налоговом учете

   Можно сначала в копии базы

   Как сделать копию базы 1С 8.3

   Отсторнировать корректировку и провести ее еще раз текущим периодом.

   А что значит связанная операция?
   В Списании с расчетного счета вы оплатили остаток долга поставщику по контракту?
   После этого списания, курсовые разницы не начислялись? или наоборот стали начисляться?

4. У меня в октябре 2023 г. было 2 операции по гашению валютного долга перед поставщиком. Обе в одну и ту же дату. Сейчас вижу, что по-моему, расходы по курсовым разницам списаны только по одной операции и то по той, по ктр была корректировка. По второй списания расходов я не вижу. У меня в копии базы есть первоначальная ситуация до того, как я сделала корректировку. Я сейчас отправлю скрин операции по списанию со счета и ОСВ по 91.02. Там нет регламентной операции по принятию в расходы, а ведь должна.

5. Это операции из старой базы. Начисления нет.

6. А это из новой базы после исправления и приняты, похоже, только расходы по второму платежу из корректировки.

7. Мои настройки, может не верные?

8. Настройки корректные.

   Как только все обязательства по договору закрываются, начисления КР быть не должно.
   Каждый пример нужно смотреть (моделировать) индивидуально, по одному скрину ничего не сказать.

   В проводках от 31.10.23 : Д 91.02 К 52 — происходит Переоценка валютных остатков по счетам.

   Начисление КР должно быть в конце месяца в Рег.операции.
   Это видно у вас в ОСВ по счету 91.02 из новой базы.

   Куратор, Дарья дала вам ссылки на материал в другом вопросе. Сверьтесь по материалу, пожалуйста.

   По Корректировке так и не поняла, она в 2023 была ошибочно сделана или нет?
   Если корректировка была сделана корректно, не вижу смысла ее корректировать.

9. Думаю, что корректировка была сделана корректно, изначально поступление осуществлялось по валютному договору с оплатой в долларах. Прошло время, ситуация изменилась и оплата через 1,5 года произошла в рублях. Поэтому сделали корректировку переноса между договорами . Проблема в том, что обнаружили это поздно. Сейчас мне нужно в декларацию по прибыли за полугодие включить эти расходы. Будет правильно, если я сумму неучтенных расходов и доходов отражу в строках 400-403 Приложения № 2 к листу 02? Какие проводки и какими датами я должна сделать, чтобы исправить ошибку в бухучете? У меня в ОСВ по сч. 68.04.1 на начало года налог уменьшился на 311 тыс. , по сч. 97КР и 98 КР суммы уменьшились соответственно на 1700 тыс.

10. Да, сейчас отражаете расходы в строках 400-403 Приложения № 2 к листу 02, так как налоговая база была завышена. Корректируем текущим периодом.

    Правильно понимаю, что надо списать в расходы со счета 97.КР и в доходы со счета 98.КР?

    Исправления проводятся документом Операции, введенные вручную со счетом 91, статья Прибыль(убытки) прошлых лет.

    Пример как отражается в декларации
    Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С

11. «Правильно понимаю, что надо списать в расходы со счета 97.КР и в доходы со счета 98.КР?»
    Так суммы списались в расходы и доходы в 2023 году. Если я сейчас перезаполняю декларацию по прибыли за 2023 год, она меняется. Какие счета мне задействовать в исправлении ошибки? 91 и 60? И дату операции ставлю текущую?

12. Не понимаю, почему меняется декларация. Как я поняла, расходы ранее не были отражены.

    А получается, что в базе по счетам 97.КР и 98.КР все отражено, а вот в декларации за 2023 данные неверные ?

    По счету 60 тоже неверное сальдо?

13. Но как я буду отражать 91 и 60 счета, когда они уже были задействованы в корректировке в 2023 году? Может нужно делать проводки с 84 счетом?

14. Светлана, поясните, расчеты по счету 60, сальдо по счетам 97.КР и 98.КР сейчас верные?

15. По счету 60.21 после корректировки ничего не поменялось, по сч. 60.31 были обороты, которые закрылись. (См. скрин) По 91 счету появились доходы и расходы, которые поменяли ОСВ в части 97,98,84,68,99 (НУ) ВСЕ ЗА 2023 ГОД. Я могу выслать декларацию по прибыли, ктр я сдала и декларацию за 2023 год, ктр сейчас формируется при нажатии клавиши заполнить.

16. Корректировка в базе была сделана когда — в 2023 или в 2024 за 2023?

17. В октябре 2023

    Но после сдачи всей отчетности

    Я бы переделала на 2024 год корректировку, но там поплывет курс доллара (правда не значительно)

    Хотя, если я переделаю корректировку на 2024 год, то в ОСВ за 2023 год повиснет остаток по счету 60.31, т.к. я платила рублями по новому договору (на ктр я и перенесла задолженность со старого корректировкой)

18. Теперь понятно, почему остатки по счетам изменились.
    Считаю, что правильно было сделать корректировку в 2024, тогда бы сальдо по счетам за прошлый год не были затронуты.
    Незначительную сумму из-за курса доллара можно было бы списать на счет 91.

    Насколько большая сумма зависнет по счету 60.31?

19. Оксана, давайте я вышлю ОСВ до корректировки (по ктр я сдавала прибыль и баланс за 2023 год) и после корректировки. Может правда, сделать ее 2024 годом?

    Восстановила всю цепочку событий, благо ситуация сохранилась в копии базы. Изначально я списание с р/с сделала по новому договору но почему то со сч. 60.22. (Дт 60.22 Кт 51), Далее, осознав ошибку, я сделала корректировку и поменяла сч. 60.22 на 60.31. (И в списании с р/с и в корректировке) Этот счет в новой версии ОСВ закрылся, а 60.22 исчез. Если я не буду трогать 60.22 в 2023 году, а в 2024 сделаю эту замену на 60.31, то КР спишутся во 2 квартале 2024 года. В 2023 году при старом раскладе расходы по КР не списывались, я это проверила.

    Значит, чтобы вернуть прежнюю ситуацию, мне нужно исправить в списании с р/с 60.31 на 60.22, а потом ручной операцией поменять счета. Тогда вопрос: Спишутся ли расходы по КР, как это было, после ручной операции

20. Раз расходы на КР не списывались, значит расходы не учитывались в налоговой базе, и налоговая база завышена.
    Считаю, правильно корректировку сделать в 2024.

    Счет в Списании поменять документом, Операции, введенные вручную, как вы предлагаете.

    Спишутся ли расходы на КР- надо провести и проверить это в копии базы.
    Если нет, списать их вручную документом Операции, с заполнением аналитики.
    Закрыть период и проверить, чтобы начислений по КР больше не было, тк расчеты с контрагентом должны быть закрыты (так я поняла).

21. В 2023 году поменяла счета в списании с р/с и убрала корректировку. Все вернулось на круги своя. Увидела еще одну ошибку. Как исправлять, не знаю. При списании с р/с этой суммы в рублях (речь идет все о том же списании с р/с) , у меня в проводки встал счет авансов 60.22. Который впоследствии благополучно закрылся поступлением товаров и не вызвал у меня подозрений. Хочу делать все последовательно. Отправляю Вам скрины списания с р/с . Теперь я не должна трогать 60.22 или исправлять и эту проводку? Если нужно задать отдельный вопрос, хотя это все та же история, я готова.

22. В Списание должен быть счет — 60.32, если расчеты у вас в у.е.
    Исправлять в 2023 не надо, иначе опять сальдо по счетам изменится.

    При поступлении счет 60.22 не должен был закрыться?
    Поступление у вас в долларах?

    Опишите полностью ситуацию, пожалуйста.

    Пока понимаю так —
    Договор в долларах, оплатили в рублях.
    Потом оформили Поступление в долларах.
    Но не сделали Коррктировку, чтобы закрыть рачеты по контрагенту, так?

23. Поступление в долларах по долларовому договору (и с предполагающейся оплатой также в долларах) произошло в 2021 году . В октябре 2023 года оплатили в рублях, при этом, чтобы провести операцию, я подставила новый договор от 2022 года с возможностью оплаты в рублях. Поступившую сумму программа расценила как аванс, и сумма зачислена на сч. 60.22. В ноябре 2023 года по этому договору пришло поступление товара (Проводки — Дт 60.21 с этим поступлением, Кт 60.22 (списание с р/с) ) Итак, у меня закрылся сч. 60.22 и 60.21 по неправильной накладной, ведь долг д.б. списаться по накладной 2021 года. Мне сейчас нужно отнести это гашение долга к правильной накладной, чтобы списались КР и легализовать новый договор, ведь я по нему проводила списание с р/с , а значит перенести на него задолженность

24. Первое Поступление в долларах 26.01.21 — на какую сумму было?

    Первая оплата 26.10.23 — на сумму списания — 3 863 507,26.
    Вторая оплата 26.10.23 — на сумму списания — 1 648 939,72.

    Поступление в ноябре какая дата? На сумму — 17 701,85 долларов.

25. Поступление, ктр должно оплатиться платежом на 17701,85 было на 53856,62 долларов США от 09.12.2021 года. (Кстати в корректировке в документ расчетов поставила неправильную накладную от 26.01.22) На первую оплату (3863507,26) не обращаем внимания, т.к. ей оплачено свежее поступление от 26.10.23 и КР не возникло. В ноябре 2023 года поступление по ктр ошибочно учтен аванс на 17701,85 , было на сумму 37408,32 доллара США.

26. У вас в Корректировке Поступление от 26.01.21.
    То есть значит 26.01.21- не было поступления, а оно было 09.12.21?

27. Да, я написала, что ошиблась здесь, переправлю

    Поступление было, но к этой оплате не относится

    Поступление, ктр мне нужно от 09.12.21

28. Посмотрите, пожалуйста, скрин — начало нашего примера.
    Так же у вас в базе, если нет, укажите в чем разница.

    Меня смущает сумма оплаты, получается, что вы постащику еще должны?

    

    docx KR-oshibka

29. Практически так, только это товар, а не услуга. Сумма 54 тыс долларов. (Скрин договора и поступления прилагаю) Сумма оплаты действительно частичная.

Комментарии закрыты.