Покупка программы 1С ошибочно отражена, как НМА в прошлом году

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Т. (Самарская область)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Бухгалтер-предшественник в 2018 году приобретение коробочной версии 1С, а так же услуги по сопровождению 1С:ИТС Техно и 1С:ИТС Отраслевой отразил, как поступление НМА, принял их к учету на счет 04.01. Кроме того, на 1С:ИТС начислял амортизацию и учитывал её на счете 05. Подскажите, пожалуйста, как наиболее корректно и какими документами исправить указанные операции в текущем периоде? Используемая конфигурация 1С:Предприятие 8. Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия, редакция 3.0 (3.0.91.23)

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Наталья.
    Правильно понимаю, что вы хотите:
    — услуги по сопровождению 1С:ИТС Техно и 1С:ИТС отразить как услуги?. На какой срок подписан донговор на сопровождение?
    — приобретение программы оформить, как приобретение неисключительных прав на использование программы. Какой срок использования программы, указанный в договоре?
    Как оприходовать программу 1С в 1С 8.3: инструкция и проводки .

  2. Здравствуйте, Татьяна! Да, Вы всё правильно поняли. Сопровождение 1с было оформлено на 12 месяцев, ПО 1С — на неопределенный срок.

  3. Здравствуйте, Наталья.
    Судя по скрину амортизация начисляется полько на Обслуживание. И Обслуживание полностью и принято в расходах и в БУ и НУ в течении 12 месяцев равными частями. Если оформить Обслуживание как длящиеся услуги, то ежемесячное списание будет в той же сумме. В данном случае все можно оставить как есть.
    Затраты на программу в расходы не списаны. Если в 2018, 2019 и 2020 г. была прибыль, то расходы на программу можно учесть в 2021 г.
    Выполните следующие действия:
    1. Оформите два документа Операция, введенная вручную — Сторно документа:
    — Поступление НМА ( документ, которым оформляли поступление 1С, как НМА)
    — Принятие к учету НМА
    2. Оформите документ Поступление (акт, накладная, УПД) дата 01.01.2021 г. по алгоритму указанному сдесь: Как оприходовать программу 1С в 1С 8.3: инструкция и проводки
    В РБП указать начала списания ПО. Срок списания ПО организация устанавливает самостоятельно: Покупка программного обеспечения при УСН Доходы — Расходы
    3. Так как программу должны были поставить на учет в 2018 г. и списывать расходы равномерно в течении установленного срока использования программы необходимо рассчитать сумму расходов с 2018 по 31.12.2020.
    Если в 2018, 2019 и 2020 г. был убыток, то исправление зависит от сушественности ошибки
    Материал по теме: Существенность в исправлении ошибок
    Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
    Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
    Занижена сумма затрат прошлого года: не списана дебиторская задолженность. Исправление существенной ошибки до утверждения отчетности .

  4. Здравствуйте, Татьяна! Спасибо Вам большое! Я воспользуюсь Вашими советами для исправления операций по моей ситуации.

  5. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН доходы-расходы, повышающий коэффициент к расходам на ПО в 1С Добрый день! Прошу ответить на вопрос: организация на УСН 15% приобрела неискл. права на ПП 1С:КП ПРОФ (1С:ИТС ПРОФ) -…
  2. Не начисляется зарплата сотруднику по основному месту после увольнения с внутреннего совместительства в 1С Здравствуйте! Год назад сотрудника по основному месту работы — техника приняли по внутреннему совместительству на должность начальника участка (оформили в…
  3. Корректировка КМ при корректировке реализации Добрый день! При корректировке количества в РТУ, в закладке "Подбор и проверка молока и молочной продукции ВЕТИС" количество КМ, переданных…
  4. В автоматическом режиме пояснения Дебиторская задолженность и Обязательства не заполняются с разделением на краткосрочную и долгосрочную часть в 1С Добрый день! 1С:ИТС пишет: «При заполнении пояснений Дебиторская задолженность и Обязательства осуществляется разделение на краткосрочную и долгосрочную части на основе…

Статьи по этой теме

  1. Интернет-поддержка в 1С Подключение Интернет-поддержки запускает работу многих сервисов, позволяющих в автоматическом режиме загружать различные классификаторы в программу, осуществлять проверку контрагентов и вводить…
  2. Назначение и подключение сервиса 1С Номенклатура Назначение 1С:Номенклатура 1С:Номенклатура – реестр стандартизованных описаний карточек товаров (единый электронный каталог), в котором описано название товара, производитель, характеристики, штрихкоды,…
  3. Изменения правил лицензирования уровня ПРОФ и КОРП С 10 сентября 2019 года в силу вступят новые правила работы лицензий 1С:Предприятие 8.3. Переходный период на новые правила длится…
  4. Примеры классификации неисключительных прав на программы для учета в БУ Рекомендации БМЦ – не обязательны к применению, их можно применять на добровольной основе (Письма Минфина от 16.01.2024 N 07-01-10/2223, от…