Покупка программы 1С ошибочно отражена, как НМА в прошлом году

Вопрос задал Наталья Т. (Самарская область)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Бухгалтер-предшественник в 2018 году приобретение коробочной версии 1С, а так же услуги по сопровождению 1С:ИТС Техно и 1С:ИТС Отраслевой отразил, как поступление НМА, принял их к учету на счет 04.01. Кроме того, на 1С:ИТС начислял амортизацию и учитывал её на счете 05. Подскажите, пожалуйста, как наиболее корректно и какими документами исправить указанные операции в текущем периоде? Используемая конфигурация 1С:Предприятие 8. Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия, редакция 3.0 (3.0.91.23)

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Наталья.
    Правильно понимаю, что вы хотите:
    — услуги по сопровождению 1С:ИТС Техно и 1С:ИТС отразить как услуги?. На какой срок подписан донговор на сопровождение?
    — приобретение программы оформить, как приобретение неисключительных прав на использование программы. Какой срок использования программы, указанный в договоре?
    Как оприходовать программу 1С в 1С 8.3: инструкция и проводки .

  2. Здравствуйте, Татьяна! Да, Вы всё правильно поняли. Сопровождение 1с было оформлено на 12 месяцев, ПО 1С — на неопределенный срок.

  3. Здравствуйте, Наталья.
    Судя по скрину амортизация начисляется полько на Обслуживание. И Обслуживание полностью и принято в расходах и в БУ и НУ в течении 12 месяцев равными частями. Если оформить Обслуживание как длящиеся услуги, то ежемесячное списание будет в той же сумме. В данном случае все можно оставить как есть.
    Затраты на программу в расходы не списаны. Если в 2018, 2019 и 2020 г. была прибыль, то расходы на программу можно учесть в 2021 г.
    Выполните следующие действия:
    1. Оформите два документа Операция, введенная вручную — Сторно документа:
    — Поступление НМА ( документ, которым оформляли поступление 1С, как НМА)
    — Принятие к учету НМА
    2. Оформите документ Поступление (акт, накладная, УПД) дата 01.01.2021 г. по алгоритму указанному сдесь: Как оприходовать программу 1С в 1С 8.3: инструкция и проводки
    В РБП указать начала списания ПО. Срок списания ПО организация устанавливает самостоятельно: Покупка программного обеспечения при УСН Доходы — Расходы
    3. Так как программу должны были поставить на учет в 2018 г. и списывать расходы равномерно в течении установленного срока использования программы необходимо рассчитать сумму расходов с 2018 по 31.12.2020.
    Если в 2018, 2019 и 2020 г. был убыток, то исправление зависит от сушественности ошибки
    Материал по теме: Существенность в исправлении ошибок
    Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
    Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
    Занижена сумма затрат прошлого года: не списана дебиторская задолженность. Исправление существенной ошибки до утверждения отчетности .

  4. Здравствуйте, Татьяна! Спасибо Вам большое! Я воспользуюсь Вашими советами для исправления операций по моей ситуации.

  5. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.