Здравствуйте!
В декабре 2025 года был выписан акт передачи прав на ПО без НДС на 4 млн. Акт клиент не подписал на 4 млн.
Сейчас узнали, что в феврале 26 года подписали ДС на уменьшение суммы в 2 раза.
Как правильно сейчас исправить ситуацию? Каким числом? Изначально выписывали акт приема-передачи прав. Можно ли тут выписывать исправительный УПД? Документов нет же у клиента.
Получается, что налог на прибыль завышен за 25 год и в распределении НДС сумма участвовала больше, чем нужно.
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день, Юлия.
Если первоначальная стоимость 4 млн руб. была правильной, а дополнительным соглашением стороны впоследствии уменьшили ее, это изменение условий сделки, а не исправление ошибки.
Но меня смущает, что вы написали, что первый акт не подписан. Когда фактически были предоставлены права и использовал ли покупатель ПО?
Ну не совсем правильная, видимо. Договор подписали в декабре, акт выписали. А потом практически тут же составили ДС от декабря, но только в ЭДО его подписали в феврале. Т.е получается, что мы должны были реализацию делать уже по ДС. Поэтому клиент и не подписал, видимо.
А так да, права передали, клиент пользуется ими с 25 года, но за 2 млн
Если в допсоглашении указано:
— что новая цена начинает действовать с момента подписания, то тут будет корректировка по согласованию сторон и никак не повлияет на 2025 год. Оформите все в феврале 2026.
— первоначальная стоимость верна, но потом по согласованию сумму изменили, то тут уже корректировка по согласованию сторон, но вы ее забыли оформить в 2025. Тут ошибка, что вы не провели эту операцию.
— стоимость переданных в декабре 2025 года прав составляет именно 2 млн руб., т.е. 4 млн руб. ошибочная стоимость, то тут лучше использовать документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах.
Оформите исправленный первичный документ с фактической датой исправления. Акт не подписан, но права передачи и покупатель их использовал, поэтому и оформляете исправление, реализация была в декабре.
Налог на прибыль
База у вас завышена на 2 млн руб. поэтому в части налога на прибыль можно исправить ошибку в текущем периоде
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
НДС
Тут придется пересчитать пропорцию раздельного учета за 4 квартал 2025 и проверить, повлияло ли это на сумму вычетов
Если налог занижен, то подавать уточненную декларацию обязательно
Порядок исправления ошибок по НДС
БУ
Ошибка прошлого года, период закрыт — исправляем в текущем году. Счет 91 или 84 зависит от существенности суммы
Алгоритм исправления ошибок в бухгалтерском учете
1С
В копии базы оформите правильно пример, проверьте данные, проанализируйте сколько надо было принять к вычету, учесть в стоимости или списать на расходы.
дальше зависит от этих сумм, насколько будет просто поправить это распределение.
Если было в стоимости, то проследить, что случилось с этими активами.
Корректирующая декларация по НДС при раздельном учете НДС в 1С
Здравствуйте!
Спасибо.
К счастью, у меня почти не изменится процент в распределении НДС , поэтому не полезу в 25 год.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
Здравствуйте!
А без НДС нельзя распечатать исправленный УПД никак? Программа не дает печатать, потому что статус 2.
Хоть прям сторно реализации делать и новы
Да, вижу: Печать исправительного УКД со статусом “2” не поддерживается
Но у меня получилось распечатать со статусом 1
Если для печати, то его можно откорректировать вручную.