Исправление 26 счета

Вопрос задал Гулия А.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.91/10)

Добрый день. В 1 квартале текущего года ошибочно расходы были отнесены на 26 счет. Ручными операциями сторинировали с 26 го и повесили на 08 счет. Каие нужны доп проводки в 1 С? 84 сч? 90,08?

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте!

    Правильно будет сделать проводку сторно:
    Если это было поступление:
    Дт 26 Кт 60 Сумма со знаком минус
    Дт 08 Кт 60 Сумма со знаком плюс

    В БУ ошибка отчетного года, выявленная до окончания этого года, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка (п. 5 ПБУ 22/2010).

    В НУ, если ошибка привела к занижению налога на прибыль, то корректировки вносят в тот период, когда ошибка была фактически допущена (п. 1 ст. 54 НК РФ).

    Корректировку делаете через документ Операция, введенная вручную.
    Уточненную декларацию за 1 квартал и полугодие заполните вручную
    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года в 1С
    Вариант №2. Ручное заполнение уточненной декларации по НУ

  4. У вас был убыток в первом квартале?

    Дополнительные проводки по ПБУ 18 делать не надо, программа автоматически в закрытие месяца сформирует проводки по результатам с начала года.

  6. Приложите, пожалуйста, скрины документов как было проведено первоначально (как заполнены документы + проводки ДтКт, все вкладки).

    Скрин документа, которым внесли корректировку по счету 26 и 08 (как заполнен + проводка ДтКт).

    Нужна вся цепочка, чтобы понят, как у вас отражено в 1С.

    Вы не ответили: в 1 квартале был убыток?

    ПБУ 18 балансовый метод с ПР и ВР или без?

  8. Приложите, пожалуйста, скрины документов как было проведено первоначально (как заполнены документы + проводки ДтКт, все вкладки).

    Скрин документа, которым внесли корректировку по счету 26 и 08 (как заполнен + проводка ДтКт).

    Нужна вся цепочка, чтобы понят, как у вас отражено в 1С.

Добавить комментарий