Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.195.40), ОСНО.
Добрый день!
Поставщик прислал исправленный счет, в котором изменил номер ГТД монитора.
Монитор был приобретен для собственных нужд в апреле 2025 года, и РНПТ был отражен в НД по НДС за 2 кв. 2025 г.
ФНС неуверенно говорит, что нужно подать корр. отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости. Как это возможно сделать технически, если первоначального отчета нет, т. к. сведения подавались через НД по НДС?
Или необходимо сделать документ «Корректировка поступления» (исправление в первичных документах) и информации, отраженной в НД по НДС, достаточно?
Здравствуйте!
Ошибки в реквизитах прослеживаемости счета-фактуры не влияют на применение вычетов по НДС, но в случае их возникновения покупатель должен принять исправленный счет-фактуру и отразить исправления в отчетности.
При исправлении реквизитов прослеживаемости по приобретенным товарам в следующем отчетном периоде (после сдачи отчетности) информация может быть отражена в уточненной декларации по НДС (раздел 8.1). Прямой обязанности подавать уточненную декларацию нет, однако для формирования корректной информации это рекомендуется.
Подробнее порядок исправления рассмотрен в материале:
Исправления по прослеживаемым товарам у покупателя