Добрый день.
ИП на ОСН. Осуществляет розничную торговлю. Часть оплаты наличкой происходит, часть эквайринг. В 3-НДФЛ и в Книге доходов ИП доход с продажи, оплаченной безналом, отражается по дате поступления денежных средств на расчетный счет. На сколько это верно? Получается расхождение между базой для начисления НДС с продажи и доходов в Книге и 3-НДФЛ.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Светлана, добрый день!
1. Датой получения доходов для книги доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу (ст. 346.17 НК РФ). Посмотрите материал: Книга доходов и расходов в 1С 8.3 .
Датой получения дохода для НДФЛ признается дата получения фактического дохода (ст.. 223 НК РФ)
В связи с выше сказанным, отражение в Бухгалтерии 8.3 верное. В вашем случае фактическое получение денежных средств- это получение на расчетный счет индивидуального предпринимателя.
2. Да действительно расхождения возникают, так как разные даты признания доходов и дата начисления НДС.