Войти в кабинетЗдравствуйте!
Нам немного не понятно, как в программе 1С Бухгалтерия отражается инвентаризация резерва отпусков в декабре 2021 года. У нас есть данные ЗУП (во вложении), где указано оценочное обязательство за декабрь. Но при синхронизации с БУХ по счетам 20 и 26 отражается обязательство в большем размере, а разница отражается как доход по счету 91.01. То есть увеличиваются и доходы, и расходы на сумму инвентаризации. В итоге нам надо будет объяснять ИФНС откуда появился доход в бухгалтерском учете, не облагаемый налогом на прибыль, на счете 91.01. Подскажите, пожалуйста, зачем программа так делает, в чем тут смысл.
Спасибо.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! В декабре каждого года документ «Резервы отпусков» заполняется особым образом: независимо от метода расчета резерва в декабре он рассчитывается по МСФО, далее полученная сумма сверяется с остатки, накопленными ранее, излишек списывается на 91 счет, а если резерва не хватает, происходит доначисление. Подробнее алгоритм расчета можно посмотреть здесь — Инвентаризация оценочных обязательств и резервов по отпускам
Т.е. в итоге сумма резерва на конец года должна быть равна произведению остатков отпусков сотрудников на их средний заработок + страховые взносы.