Налоговая база при импорте из Казахстана, если в документах поставщика выделен НДС 12% в 1С

Вопрос задал Ксения с.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.81/10)

Добрый день!

Получили в январе товар из Казахстана. В документах поставщика НДС 12% — 112 т.р, вкл. НДС 12 т.р. Какая будет налоговая база для уплаты нами косвенного НДС? Спасибо!

Обсуждение (2)

  1. Здравствуйте!

    НДС другой страны никак не учитывается и не выделяется в российском учете. При отражении в 1С документа Поступление (акт, накладная, УПД) необходимо указать НДС 0%. Регистрировать иностранный СФ в этом документе не надо.

    Налоговая база по НДС определяется на дату принятия на учет товаров исходя из стоимости, указанной в договоре.

    Стоимость товаров в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ на дату принятия товаров к учету (п. 14 Протокола ЕАЭС, п. 3 ст. 153 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 25.07.2016 N 03-07-13/1/43356), курс на дату аванса не учитывается.

    Подробнее

    Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50% в 1С

    .

    1

Комментарии закрыты