ФСБУ 6/2020-корректировка

1. Здравствуйте, Светлана!
   Что значит — перешли упрощенно? Если перспективно, то трогать 2021 не должны были Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по перспективному алгоритму
   Если Альтернативно перешли, то все равно не должны изменения попадать в отчетность, т.к. отражаются в межотчетный период 23:59:59.
   Смотря какие корректировки вносили. Может быть перепровели декабрь и поэтому изменились данные.

2. Мы перешли по перспективному алгоритму. 31.12.2021 года увеличили на одно основное СПИ,два основных перевели в малоценное,и в том году был выкуплен автомобиль в лизинг за 1тысячу.Он у нас числился на забалансовом.Его по результатам инвентаризации поставили на учет.Сделали ручные проводки: ДТ 01.01 КТ 02.01 — 5 982 808,32 (цена по договору) и ДТ 91.02 КТ 02.01 -333,33.
   И с МЦ04 списали .Потом в закрытии декабря делаем выполнить операции ФСБУ 25,ФСБУ6,корректировка налога

   1. Перспективный метод, это когда вес делаете 1 января. 31 декабря — это альтернативный переход.
      Проверьте Переход на ФСБУ 6/2020 «Основные средства» в 1С по альтернативному алгоритму
      Конечно, 91 затрагивали, поэтому ОФР и поменялся. Это исправление ошибки, его надо делать не в момент перехода, а в обычный период.

3. Спасибо,запуталась я с методами.Все поменяю сейчас тогда на 01.01.2022 г.

4. Вообще, мы рекомендуем перспективно переходить только тогда, когда нет операций по переходу, но это на ваше усмотрение, конечно.
   У вас операция по исправлению ошибки (ОС за 1000 р.), скорее всего, все испортила. Нужно было ее отразить в балансе за 2021 год до перехода. Или тогда отражать на 84 счете, а не на 91.

5. Елена,можете мне написать правильные проводки по учету выкупленного автомобиля.
   Стоимость по договору 5983808,32,в т.ч.выкупная стоимость 1000р.(договор купли продажи).
   Выкупили 30.04.2021 года.Эксперты консультант-плюс сказали ставить его на 10 и потом на забалансовый.Я так и сделала.То есть объяснили,что мы малое предприятие и аудиту не подлежим.Может мне его так и оставить?Но он работает и на нем ездит директор.

6. Наше мнение такое, что нужно в БУ по полной стоимости учитывать такие ОС Ошибка: списали на забалансовый учет лизинговое ОС, выкупная стоимость которого ниже лимита. ОС до выкупа числилось на балансе лизингодателя (до 2022)
   Но, если аудиторы не проверяют и вы считаете такую информацию для организации не существенной, то, конечно, на ваше усмотрение.

7. Елена,доброе утро!Еще уже,чтобы закончить эту тему и понять для себя хочу спросить следующее.Я все-таки сделала изменение СПИ на 31.01.2021 г.Сначала поставила галочку пропустить операцию ФСБУ6,затем Параметры амортизации,там указала новый срок.Он увеличился.Провела документ.Если операцию так и оставить пропущенной,то баланс без изменений,но если выполнить операцию,то появляется ДТ02.01 -КТ 84.01 и сумма 585494,28 и ,соответственно, меняется и баланс и форма два и прибыль.
   Корректировка амортизации (уменьшение) Спрашивала у других бухгалтеров,они говорят им техподдержка 1С удаляет эту проводку. Вопрос-в итоге оставить эту проводку или что то не так все-таки?

8. Здравствуйте, Светлана! Ну если СПИ изменился, значит правильно корректирует амортизацию.
   Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС существенные по стоимости
   Проводки будут сформированы датой 31.12.2021 со временем 23:59:59, они:
   НЕ влияют на НУ,
   не учитываются в конечном сальдо на 31.12.2021 Баланса за 2021 год;
   учитываются в начальном сальдо на 31.12.2021 Баланса за 2022 год.

9. Елена,спасибо большое и Вам и всем специалистам за ваш труд.Вы для меня лучшие!

10. Приложение

    Спасибо большое 🙂

Комментарии закрыты.