Как считать ППА с НДС или без него, если аренда под деятельность без НДС в 1С

1. Срочно формирую баланс и 2 форму. Не доверяю машине, поэтому смотрю постоянные и временные разницы. Скрин во вложении.

   1. Уточните, пожалуйста, НДС включаете в стоимость по каком основанию НК РФ для лучшего понимания ситуации.
      И нужна ОСВ по счету 76.07.1 с показателями БУ, НУ, и ВР на 31.08.2022.
      И Справку-расчет отложенный налог на прибыль за январь-август из Закрытие месяца.

      На сколько вам нужно ППА, если договор 11 месяцев.

2. Мария, формирование ППА — требование аудитора. Есть соглашение о намерении перезаключать договор аренды в будущем. НДС у нас по пп.12.2 п.2 ст.149. В Справке-расчет отложенный налог на прибыль за январь-август четко видно, что она ОНА формируется с сальдо август 76.07.01 суммы 3 933 895,33 (4 959 900,00(год сумма аренды) -199 354,67(%)-826 650,00(НДС). Это очень странно, так как на 76 счете только БУ. Во вложении ОСВ 76.07 за август и сентябрь и справка расчет. Отправить БФО не могу, пока не разберусь с налогом на прибыль во 2ой форме ?

3. Внимательно посмотрела. Формируются проводки ОНА и ОНО. на 09 и 77.

4. Добрый день, Татьяна!
   Пока никаких ошибок в действиях программы не наблюдается. В агусте принято на учет ППА, программа признала ОНА и ОНО исходя из суммы стоимости ППА (без НДС) и отложенных процентных расходов соответственно. В сентябре ППА и процентные расходы уменьшились за счет списанных в затраты услуг арендной платы и части процентных расходов. Отложенный налог всегда сравнивается с суммами на начало года. А так как ОНА и ОНО призананы в середине года, то сумма признания ОНА и ОНО будет корректироваться не через погашение, а через сторнирование. Таков алгоритм.
   То есть красное сторно, которое вы видите в проводках в сентябре и далее — это нормальное поведение программы.

Комментарии закрыты.