Войти в кабинетДобрый день!
Наша организация формирует резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.
В 2019-м году долги одного из наших клиентов не изменились.
Интрейд БУ 1 029 450,77 1 029 450,77 1 029 450,77 1 029 450,77
НУ 1 029 450,77 1 029 450,77
В результате регламентной операции 31.12.2019г произошло переформирование резерва в бухгалтерском учете. В налоговом никаких изменений не произошло.
Подскажите, пожалуйста, — у меня неправильно настроена программа? Или это сформировано в соответствии с правила учета резервов?
В результате этой операции у меня произошло расхождение доходов в декларации по налогу на прибыль и отчетом о финансовых результатах. И мне необходимо представить пояснения в налоговую инспекцию либо пересдать один из отчетов.
Спасибо.
Добрый день, Елена! В программе только одна настройка по резервам — собственно его включение в УП.
В БУ резервы не нормируются, а в НУ нормируются, они и не должны совпадать.
Сомнительная задолженность в бухгалтерском учете
Учетная политика по учету резервов по сомнительным долгам .
Добрый день! Спасибо за ответ. Все-таки хочу уточнить. В результате регламентной операции по закрытию года должны были сформироваться эти проводки в бухгалтерском учете? Присоединение 100% к доходам и опять 100% присоединение резерва к расходам? Или это ошибка? Это привело к расхождениям по доходам в бух и налог. учете.
Добрый день! На конец года неиспользованный резерв отражается в Прочих доходах (п. 70 Положение по ведению бухгалтерского учета и отчетности). Затем снова начислен, т.к. нет оплаты. На мой взгляд все верно
Огромное спасибо!
Рада была помочь!