Формирование сомнительных резервов в БУ и НУ

Добрый день!
Наша организация формирует резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.
В 2019-м году долги одного из наших клиентов не изменились.

Интрейд БУ 1 029 450,77 1 029 450,77 1 029 450,77 1 029 450,77
НУ 1 029 450,77 1 029 450,77
В результате регламентной операции 31.12.2019г произошло переформирование резерва в бухгалтерском учете. В налоговом никаких изменений не произошло.
Подскажите, пожалуйста, — у меня неправильно настроена программа? Или это сформировано в соответствии с правила учета резервов?
В результате этой операции у меня произошло расхождение доходов в декларации по налогу на прибыль и отчетом о финансовых результатах. И мне необходимо представить пояснения в налоговую инспекцию либо пересдать один из отчетов.
Спасибо.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Елена! В программе только одна настройка по резервам — собственно его включение в УП.
    В БУ резервы не нормируются, а в НУ нормируются, они и не должны совпадать.
    Сомнительная задолженность в бухгалтерском учете
    Учетная политика по учету резервов по сомнительным долгам .

  2. Добрый день! Спасибо за ответ. Все-таки хочу уточнить. В результате регламентной операции по закрытию года должны были сформироваться эти проводки в бухгалтерском учете? Присоединение 100% к доходам и опять 100% присоединение резерва к расходам? Или это ошибка? Это привело к расхождениям по доходам в бух и налог. учете.

    1. Добрый день! На конец года неиспользованный резерв отражается в Прочих доходах (п. 70 Положение по ведению бухгалтерского учета и отчетности). Затем снова начислен, т.к. нет оплаты. На мой взгляд все верно

  3. Огромное спасибо!

  4. Рада была помочь!

Комментарии закрыты