Бухгалтерия предприятия КОРП 3.0. ООО на ОСНО.
Доброе утро.
Исполнитель оказывает клиентам — физ. и юр. лицам услуги на условиях 100% предоплаты. В платежных документах на предоплату бывает, что клиенты:
1) физ. лица могут указать, что оплачивают услуги за юр. лицо;
2) одно юр. лицо платит за другое юр. лицо.
Подскажите, пожалуйста, как в 1С в наших примерах отражать начисление НДС с авансов полученных (счет 76.АВ) при смене плательщика, а также проверять формирование книги продаж / книги покупок.
Спасибо.
Добрый день!
По правилам заполнения Книги продаж в гр.7 указывается наименование покупателя, гр.11 — номер и дата документа, подтверждающего оплату счета-фактуры (пп. «о» и «к» п.7 II. Правила ведения книги продаж, применяемой при расчетах
по налогу на добавленную стоимость).
В программе предоплату оформляйте как поступление от третьего лица (тот, кто фактически перечисляет оплату).
Далее документом Корректировка долга выполняется перенос аванса на конкретного покупателя. На основании выписывается счет-фактура выданный на аванс. Подробнее:
Как отразить полученный аванс при оплате третьим лицом в 1С?
Анализ взаиморасчетов можно осуществлять стандартным отчетом ОСВ по счетам 62, 76 — зачет авансов по отгрузке, перенос оплаты между контрагентами.
НДС с полученных авансов отражается по Дт 76.АВ, в Книге продаж — по коду 02, счет-фактура на реализацию по коду 01.
Принятие НДС к вычету с аванса выполняется Регламентной операцией НДС «Формирование записей книги покупок».
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
Если останутся вопросы, пишите.
Дарья, добрый день и спасибо, будем разбираться