Учет счетов-фактур на аванс при смене плательщика, проверка книг покупок и продаж в 1С

Вопрос задал Татьяна Г. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★10.00/10)

Бухгалтерия предприятия КОРП 3.0. ООО на ОСНО.

Доброе утро.
Исполнитель оказывает клиентам — физ. и юр. лицам услуги на условиях 100% предоплаты. В платежных документах на предоплату бывает, что клиенты:
1) физ. лица могут указать, что оплачивают услуги за юр. лицо;
2) одно юр. лицо платит за другое юр. лицо.
Подскажите, пожалуйста, как в 1С в наших примерах отражать начисление НДС с авансов полученных (счет 76.АВ) при смене плательщика, а также проверять формирование книги продаж / книги покупок.
Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (2)

  1. Добрый день!

    По правилам заполнения Книги продаж в гр.7 указывается наименование покупателя, гр.11 — номер и дата документа, подтверждающего оплату счета-фактуры (пп. «о» и «к» п.7 II. Правила ведения книги продаж, применяемой при расчетах
    по налогу на добавленную стоимость).

    В программе предоплату оформляйте как поступление от третьего лица (тот, кто фактически перечисляет оплату).
    Далее документом Корректировка долга выполняется перенос аванса на конкретного покупателя. На основании выписывается счет-фактура выданный на аванс. Подробнее:

    Как отразить полученный аванс при оплате третьим лицом в 1С?

    Анализ взаиморасчетов можно осуществлять стандартным отчетом ОСВ по счетам 62, 76 — зачет авансов по отгрузке, перенос оплаты между контрагентами.

    НДС с полученных авансов отражается по Дт 76.АВ, в Книге продаж — по коду 02, счет-фактура на реализацию по коду 01.
    Принятие НДС к вычету с аванса выполняется Регламентной операцией НДС «Формирование записей книги покупок».

    Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С

    Если останутся вопросы, пишите.

  2. Дарья, добрый день и спасибо, будем разбираться

Комментарии закрыты.