Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в 1С Бухгалтерия есть данное Заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента
к заполнению ?
ИП в 2022 году платил ПФР 1% с дохода сразу по итогам каждого квартала для зачета авансовых платежей по УСН 1, 2, 3, 4 кв.2022, но в связи с переходом на ЕНП данные платежи в виде положительного сальдо, как сформируются в ЛК. Надо оформить данной формой КНД 1150057, но ее нигде нет.
Здравствуйте!
Да, форма КНД 1150057 в 1С есть с версии 3.0.129.19.
Отчеты — Уведомления, сообщения и заявления — Создать — папка Налоговый контроль — Заявление о зачете налога.
Срок уплаты в этом заявлении — это срок уплаты того налога/взноса, в счет которого идет зачет. Так налоговики комментируют в своих соц сетях
Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С
Дополнительно
ИП без работников на УСН доходы, как учесть досрочно уплаченные страховые взносы в уменьшение УСН с 2023 в 1С
Как обновить 1С 8.3 самостоятельно
Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы с 2023 года в 1С
.
Благодарю Вас! Спасибо
А все таки за 2022 год надо подавать данное заявление или только начиная с 01.01.2023 все платежи, которые будут платиться на ЕНС, а все что уже было оплачено в 2022 года зачтется автоматически после сдачи НД по УСН?
Данную информацию надо уточнить в налоговой на горячей линии ФНС 8 800 222-22-22. Делитесь потом, пожалуйста, что ответят.
С одной стороны в 2022 работали старые правила и есть мнение, что ничего делать не надо т.к. в платежках все четко указано. С другой стороны эти платежи — «переплата» и срок уплаты по ним 09.01.2023 и 03.07.2023.
Безрисковый вариант, на мой взгляд, — иметь положительное сальдо ЕНС до сроков платежа и подать Заявление о распоряжении суммой ЕНС.
Дополнительно
ИП, уплачивающий налоги «по-старому», уменьшить УСН на взносы «за себя» может без зачета
ИП могут уменьшить налог на взносы «за себя» и после перехода на ЕНП, но есть нюансы
Как в 2023 году уменьшать УСН и ПСН на фиксированные взносы после перехода на ЕНС
Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.