ИП на ЕНВД, учет страховых взносов

Вопрос задал Надежда *. (Чита г.)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день! Ведем учет в БП 3,0 .Ип на ЕНВД до 6 июня был 1 вид деятельности 07-магазины и работал 1 продавец, с 6 июля открыли еще один вид деятельности 11 кафе и бары. на первый вид деятельности зарегистрировали кассу 26.06.2018, а на 2 вид 25.05.2018, но точку в налоговой поставили на учет 6 июня. сотрудников на этот вид деятельности приняли 02 июля. Как настроить в программе учет , что она уменьшала ЕНВД в отчете правильно. Так как сейчас почему то неверно все считает.

Все комментарии (20)

  1. Почему то программа за 2 квартал уменьшает ЕНВД на всю сумму начисленных страховых , хотя продавец занят в первом виде деятельности, и уменьшает на расходы понесенные при покупке второго вида деятельности.

  2. Приложение

    Здравствуйте, Надежда! Чтобы применялось ограничение по страховым взносам 50% должна стоять галочка Сотрудники на вкладке Сотрудники. Раздел Главное — Функциональность

  3. Приложение

    Чтобы отразить вычеты по кассам нужно пройти по ссылке Добавить сведения о расходах в разделе Отчеты — Отчетность по ЕНВД, и заполнить там данные по всем кассам

  5. Ограничение в программе учитывается, только программа не видит , что сотрудник у нас работает в магазине , и уменьшает общую сумму налога по ЕНВД на сумму страховых взносов.

  6. Все верно, общий налог при наличии наемных работников уменьшается на 50%.

  7. Нет не верно, исходя из толкования норм НК РФ, так делать нельзя. Вычет надо применять по тому виду деятельности, в котором заняты сотрудники. Во 2 квартале у ИП 1 сотрудник и работает в магазине , а налог по магазину 6609, значит нужно уменьшить на 50% т.е 3304 , а оставшуюся сумму программа должна уменьшить на расходы ккт, но программа уменьшает на всю сумму страховых взносов уплаченных и начисленных во 2 квартале общий налог по бару и магазину, а остаток налога по ЕНВД уменьшает на расходы для приобретения ККТ по бару.
    Сумму ЕНВД можно уменьшить на сумму страховых взносов и больничных пособий по сотрудникам, занятым в деятельности, с которой ИП начислил этот налог (п. 2 ст. 346.32 НК).

    Вычет на покупку кассы можно применить по тому виду деятельности на ЕНВД, в отношении которой применяется ККТ. А в нашей ситуации программа берет вычет с кассы бара и применяет к обшей сумме налога.

    ,

  8. Приложение

    По данному вопросу есть разные позиции. Я высказываю здесь свое мнение.
    Если следовать действующему порядку заполнения декларации по ЕНВД раздела 3, то вычеты применяются к обоим видам деятельности. Этот алгоритм заложен в программу. В программе нет возможности указать указать на каком виде деятельности есть наемные сотрудники, а на каком нет. При приеме можно указать в каком подразделении работает сотрудник и отражение ЗП к ЕНВД (полностью или распределяется). Посмотрите консультацию эксперта Гарант на эту тему http://www.garant.ru/consult/business/1190553/.
    Также вы можете обратиться за разъяснениями в ИФНС или к аудиторам.
    В программе можно вручную поправить сумму взносов в разделе Операции — Закрытие месяца

    1. Задавали вопрос системе главбух и они вот что ответили Добрый день! У ИП 2 вида деятельности на ЕНВД, по общепиту выходит налог в сумме 25000 рублей без учета зарплатных налогов , а по рознице 6000 руб. В общепите на сегодняшний день нет сотрудников, а в рознице есть и общая сумма зарплатных налогов составляет 7610 .Возможно ли уменьшить налог ЕНВД по общепиту на з/п налоги сотрудников , которые работают в рознице?
      Колосова Наталья
      Отвечает Колосова Наталья, персональный эксперт

      21 марта, 23:43

      Исходя из толкования норм НК РФ, так делать нельзя. Вычет надо применять по тому виду деятельности, в котором заняты сотрудники.
      Сумму ЕНВД можно уменьшить на сумму страховых взносов и больничных пособий по сотрудникам, занятым в деятельности, с которой ИП начислил этот налог (п. 2 ст. 346.32 НК).

      В силу абзаца 1 п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ страховые взносы, уменьшают сумму единого налога, исчисленную за налоговый период, в случае их уплаты в пользу работников, занятых в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог.

  9. А по вопросу применения вычета по расходам на покупку ККТ, программа тоже неверно ставит ? Я задавала вопрос в главбух и они мне ответили .
    ИП ЕНВД вычет ККТ
    Добрый день! У ИП 2 вида деятельности на ЕНВД . По общепиту налог на ЕНВД 25 000 руб, а по рознице 6000 руб. Может ли ИП уменьшить налог ЕНВД по общепиту на стоимость ККТ , которую покупал для розницы?
    Колосова Наталья
    Отвечает Колосова Наталья, персональный эксперт

    21 марта, 12:58

    Нет, не может.

    Вычет на покупку кассы можно применить по тому виду деятельности на ЕНВД, в отношении которой применяется ККТ.

    Ответ подготовлен на основе рекомендаций:

  10. По ККТ вы сумму заносите вручную, поэтому, можете указать ту, которую считаете правильной. Оставшуюся сумму можно переносить на будущие периоды

  11. При закрытии месяца программа автоматически уменьшает сумму налога по ЕНВД, я же вам скидывала скрины закрытия месяца. Я считаю что неправильно править вручную если программа сама умеет это делать.

  12. Я вижу только три свои скрина. Если автоматический расчет вам не нравится, вам придется поправить результат вручную

  13. Сколько смотрела семинары Ольги Шерст она всегда рекомендовала по минимуму делать что либо вручную в программе . Все таки программа обновляется в соответствии с законодательством и должна корректно работать , я думаю что я что то делаю не так. Прилагаю скрин. Выше он тоже есть.

  14. Все верно, но в данном случае при указании данных касс просто нет физически такой возможности — отнести кассу к определенному виду. Программа не понимает, что вы их хотите по видам поделить. К сожалению, не все в программе автоматически делается как нам бы хотелось, для этого существует ручная корректировка

  15. Тогда как сделать ручную корректировку?

  16. Приложение  ENVD.pdf

    Смоделировала пример в тестовой базе, у меня получилось так

    1. Прошу не закрывать вопрос, так как сейчас попробовать не могу база на работе,.

  17. Также программа неверно уменьшает на переплату , В 4 квартале 2018 года ИП преплатил взносы, в 1 кварт але 2019 года он взносы не платил и заявление на зачет не делал. Программа уменьшает налог на начисленные взносы за 1 квартал, хотя с 2017 года есть разъяснения, что пока налогоплательщик не сделал взаимозачет уменьшить на переплату нельзя. Так же звони в налоговую и они подтвердили. Почему опять программа работает неверно

  18. Программа работает по заданному алгоритму. Вы можете написать свое пожелание в тех. поддержку 1С v8@1c.ru. Разработчики собирают такие обращения, и если их наберется достаточное количество, то возможно в программе сделают доработки.

Комментарии закрыты.