Войти в кабинетДобрый день! Прошу дать совет.
Ситуация: На 30.12.22 была переплата по транспортному налогу. Анализ счета 68.07 прилагается.
31.12.22 при выполнении операции «Закрытие месяца» произошло начисление авансового платежа за 4 кв. 22 г. В итоге на конец года сальдо = 0, т.е. налог начислен и перечислен полностью (на берем во внимание переплату в 4 руб.).
Вопрос: Нужно ли в данной ситуации формировать Уведомление по ЕНС в программе 1С и сдавать его в ФНС? При формировании Уведомления формируются проводки по задолженности перед бюджетом (К 68.90), а ведь этой задолженности в моей ситуации НЕТ! И если я сформирую такое уведомление, то как закрывать такую задолженность, ведь все перечислено?
Или может сформировать Уведомление, подать его в ФНС, чтобы там знали сумму аванса за 4 кв.2022.
А потом удалить операцию «Уведомление по трансп.налогу» из программы?
Здравствуйте!
Уведомление – промежуточная «отчетность», которая представляется в ИФНС до декларации и
В регистрах 1С уведомление указывает сумму налога
с видом движения (+) Приход в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете
В Уведомлении по ЕНС указываем начисленные суммы.
Фактические оплаты, недоплаты, переплаты в бюджет — роли не играют при заполнении Уведомления. Это все учтется и зачтется на ЕНС.
Общий порядок такой по заполнению
Дополнительно
Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)
Расчет транспортного и земельного налогов за 2022 в 1С
Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.
Приложение
ФНС пояснила в соц сетях про Уведомление по налогу на имущество за 2022, может вам пригодится 🙂
Скрин прилагаю.
По вашей ситуации устно налоговики поясняют, что они все оплаты разнесут по платежкам за 2022 и им Уведомление не нужно.
Но по законодательству его надо сдавать.
Поэтому здесь на ваше усмотрение, можно еще уточнить в своей налоговой по горячей линии ФНС, какая у них позиция — 8 800 222-22-22.
Если скажут, что не надо подавать. Можно в 1С Уведомление не формировать, «переплату» аванса за 4 кв 2022 не переносить на ЕНС. Все закроется в 2022.
Если скажут, что надо подавать или не уверенны, как надо. Уведомление надо подать, оно сформирует проводку Д 68.07 К 68.90 + регистры ЕНС. И через Помощник перехода на ЕНС перенесете аванс 4 кв, который уплатили в 22 проводкой Д 68.90 К 68.07 + регистры ЕНС. По сути его не должны были платить в 22 и это в целях ЕНС переплата.
Потом будет операция Зачет аванса по единому налоговому счету в Закрытии месяца, оплата зачтется в счет начисления.
Подробнее
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
Здесь хорошо пояснили про «зарезервированные» суммы
ЕНС 2023: как платить налоги и сдавать отчеты — методичка от налоговиков
.
Спсибо.