Корректировка начального сальдо на ЕНС в 2023, 2024 в 1С

Вопрос задал Наталья К. (Таганрог, Ростовская область)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.78/10)

Добрый день, подскажите пожалуйста как откорректировать начальное сальдо по сч 68.90 сейчас в декабре 2023г, если мы так и не сверились с ИФНС на 01.01.2023г, а сейчас налоговая отправляет в личный кабинет налогоплательщика где ничего не понятно. Спасибо

Все комментарии (18)

    1. Добрый день спасибо за ответ, а корректировки можно делать с помощью 84 или 91 счета. По всем счётам у налоговой ноль а по счету 68.90 (500 рублей например), как тогда?

      1. Надо сверить данные по всем налогам и взносам в учете т.е. проверить сальдо по всем субсчетам 68.ХХ, 69.ХХ.
        И если нигде не найдется «зависшей» суммы. То для корректировок выбирайте счет 84.
        Проводка будет Д 68.90 К 84.

        Но если придерживаетесь осторожной позиции, сумма существенная, то примените 91 и непринимаемый в НУ.
        Чтобы не было риска занижения налоговой базы т.к действительно не понятно, какие налоги, взносы в «потерянных» — начисленные за счет 99 или 26, 91.

        Это если в учете числится долг по ЕНС, которого нет в ЛК.

        Если переплата, то можно списать в Д 84. Все равно сумма не НУ.

  1. Мария извините. добрый вечер. Если кредитовые остатки на 68 (прибыль, ндс, земля, имущество) на 01.01.23г у меня были — их надо было переносить на 68.90

  2. Добрый вечер извините, но не все так просто. я пополнила счет 6890 (проводка Дт 68.90. Кт 84.01) т.к. вообще не нашла сумму а разница идет на 5102,68. в какой строке ф. 2 эта сумма должна быть

  3. При рефорации баланса счет 84.01 закроется на 99.01.1.
    Сверьте ОСВ по счету 84.01 и строку 2400 в ФО сходятся у вас? Или есть разница на сумму списания?

  4. Добрый день Оксана, спасибо что отвечаете. Нет не идет именно на эту сумму.

    А если сделать проводку Дт 68.90 Кт 99.01.1 (только операция введенную в ручную) тогда появляется эта сумма в строке 2460 Ф.2. Если делать через корректировку счета 68.90 то тогда увеличиваем налог прибыль — это же не верно.

  5. Да, у меня так же, если через 84.01, то в ФО разница в строке 2400 именно на эту сумму.
    Если указываю счет 99.01.1 — сумма отражается в строке 2460.

    Через счет 68.90 мы выравниваем остаток — списываем либо доначисляем налог.
    В вашем случае получается, что мы списываем с ЕНП, чтобы сальдо было как в ИФНС.

  6. Мы выравниваем остаток на 68.90 у меня он был например 80000, а у налоговой 85000. Я же делала пополнение счета 68.90 на 5000 рублей. я не знаю откуда разница все перепроверила. Думаю что после закрытия года еще придется что либо корректировать. Но сейчас надо решить как правильно сделать. В налоговый учет она не должна попадать.?

  7. Да, я поняла, что неизвестно какой налог.
    По смыслу 84, но видим, что ФО не заполняется, поэтому как маневр использовать счет 99, либо ФО поправить вручную.

  8. Оксана добрый вечер, налоговая не будет замечание делать по поводу строки 2460 если все таки использовать счет 99, да еще надо выбирать «Налог на прибыль и аналогичные платежи», иначе плывет налог на прибыль. Но ф. 2 стр 2460 стоит эта сумма. Спасибо за ответы, но не понятно как правильно сделать. Или вы написали как поправить в ручную?

  9. Я бы в Операции использовала счет 84, а ФО поправила вручную.
    А внизу в строке Комментарии отметила, что в такую-то строку внесены изменения вручную на сумму …

Добавить комментарий