Добрый день. Пытаюсь привести в порядок счет ЕНС перед сдачей Декларации на прибыль 2024г. Прошу совета как лучше сделать. Висит входящее сальдо за 2023 год, ОСВ 68.01.4 прилагаю. Необходимо его перенести на 2024г на счет 68.9. Во первых не могу понять, почему именно такое сальдо. Оно должно быть таким же как в ЕНС на сайте налоговой на конец 2023 г. ? Во вторых, вводила корректировки ЕНС в течение 2024 года и сальдо с ЕНС налоговой одинаковое, а при переносе входящего сальдо на счет 68.9 измениться на перенесенную сумму. Скрины прилагаю.
Все комментарии (5)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Изучила углубленно ваш вопрос.
Да, в идеале сальдо в программе по 68.90 должно совпадать с тем, что в ЛК ЮЛ отражается. Можно еще как по ЛК ОСВ на 12.03.2025 сформировать, должна та же сумма остаться.
Входящее сальдо 241 551, эту сумму смотрим? Это переплата за год?
Дарья добрый день. Да, получается входящее сальдо 2023 года есть, была переплата. Ее никак не переносила на 2024г. В 2024 году свела сальдо согласно данным налоговой. На 12.03.2025 г. сумма остатка совпадает. Сейчас готовлю декларацию по прибыли за 2024 год, по ней также задан вопрос. Куратор посоветовала следующее: «По ОСВ есть входящее сальдо за 4 кв 2023. По Карточке счета проверьте, что оно перенесено на ЕНС на счет 68.90. По Кт и эта сумма будет, и учет 2024.» Нужно ли сейчас вообще делать этот перенос или оставить как есть?
Надо выполнить следующую проверку.
На субсчетах 68.ХХ, 69.ХХ на 31.12.2024 должно быть только сальдо на сумму начислений 4 кв или декабря. Смотря, какой налог или взнос.
Могут быть исключения, но вы должны их понимать.
Например, в 4 кв была уточненка по НДС за прошлый кв на уменьшение. Срок камералки на наступил и переноса на 68.90 пока нет. Он будет позднее.
Т.е. все отклонения по сальдо должны быть вам понятны.
Далее, 68.90. Сальдо на 31.12.2024 должно сходиться с тем, что в ЛК ФНС в блоке ЕНС на сайте налоговой.
Помним, что там у нас надо суммировать сальдо и зарезервировано.
Если не скринили сальдо на 31.12.2024. То сейчас его тоже сможете понять, если исключить обороты 2025.
Пока из описания выглядит так.
Что на 68.90 не хватало суммы т.к. ее не перенесли с 68.04.1.
И вы 68.90 откорректировали. А 68.04.1 не затронули. Поэтому на 68.04.1 сумма зависла.
Проверьте, пожалуйста, этот момент.
И если это так, то надо 68.04.1. также откорректировать в нужную сторону.
Давайте обсуждения наши объединим. Имеете в виду это, правильно понимаю
Строка 180 Листа 02 декларации по прибыли не сходится с Кредитом 68.04.1 в 1С
Мария, добрый вечер. Спасибо за терпение о объяснения. Да, давайте вопрос объединим со Строкой 180 Листа 02 декларации…. По ЕНС порядок действий понятен.
Приложите, пожалуйста, Карточку счета 68.04.1 за 2024, там где аналитика Налог (взносы): начислено / уплачено.