ЕНС и отражение авансов в декларации по налогу на прибыль за год в 1С

1. Запуталась совсем.Что мне теперь пошагово делать?В этом году,получается, в ЛК не резервировали суммы , уплаченные в РБ?Я бы увидела и сделала бы отмену зачёта…У меня ещё была такая операция с ручной корректировкой,не понимаю её (я её и тогда не поняла).Помню,что делала с вашим специалистом,но не могу найти этот вопрос у себя в моих вопросах.

2. Операции по сторно ранее начисленного на ЕНС аванса сделаны в 2023 году верно.

   Ранее вам описала смысл этих проводок.
   Продублирую:

   По алгоритму:
   1. Начисление на ЕНС аванса по налогу на прибыль: Дт 68.04.1 Кт 68.90 сумма 123 062
   2. Уплата: Дт 68.90 Кт 51 сумма 123 062
   3. Сторно начисленного налога на ЕНС: Дт 68.04.1 Кт 68.90 сумма — 123 062

   Первый и третий пункт обнулили и в итоге на 68.90 (Дт) остается положительное сальдо в размере 123 062

   То есть на 68.04 ничего по авансам нет, сумма переплаты должна остаться в сальдо ЕНС (счет 68.90)

   Вам надо проверить все ваши оплаты на ЕНС (суммы) и начисления по налогам.
   Повторюсь, что видимо вы воспользовались этим положительным сальдо для оплаты других налогов.

   Декларацию надо переделать и пересдать, доплатить налог на ЕНС в сумме 123 062

3. Короче копирую предыдущую декларацию,ставлю номер корректировки 1,убираю стр.210,отстаётся к доплате весь налог.И плачу 123062?Какие-то операции надо делать ещё?

4. Да,нашла,что оплатила этой переплатой платёж по сроку 31.10

5. Тогда надо сделать корректировку, убрать данные из строк 210 (220,230)
   Перезакрыть декабрь 2023г., проверить сальдо по ЕНС.
   Ничего не должно измениться.
   Доплатить на ЕНС не достающую сумму налога.
   Отправить в налоговую уточненную декларацию.

6. Светлана,Вы невероятная умница!Сколько терпения и всё по существу!Сама бы не разобралась ни в жизнь… Попробовала на копии,вроде всё как Вы говорите.Надеюсь теперь всё встанет.Очень сложно с этим ЕНС…В голову не пришло,что аванс-то давно потрачен…Благодарю за помощь!Если сегодня всё отправлю,когда это схлопнется в ЛК?

7. Спасибо за высокую оценку!

   При подаче уточненной декларации к доплате недоимка отражается на ЕНС сразу — со дня представления уточненки, но не ранее наступления срока уплаты налога (сбора) (п. 2 п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
   У вас срок уплаты уже наступил, значит данные по уточненной декларации отразятся сразу.

   При перечислении на ЕНС денежные средства отображаются не сразу (в среднем примерный срок поступления денежных средств на ЕНС 3 дня)
   Поэтому может возникнуть ситуация с отрицательным сальдо, что приведет к возможности блокировки р/с ИФНС.

   Если сальдо еще хватает, не все суммы списали, то все хорошо, можно спокойно все отправлять.

   Организация при недоимке освобождается от штрафа при условии (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ):
   — ошибка исправлена (уточненка представлена) до момента, когда организация узнала об обнаружении ошибки ИФНС, либо назначении выездной проверки;
   — на дату представления уточненной декларации на ЕНС – положительное сальдо, достаточное для покрытия недоимки и пеней.

Комментарии закрыты.