Операции, отчёты при экспорте в 1С

Вопрос задал Светлана Л. (Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.86/10)

Подскажите перечень документов, которые обязана собрать организация по операциям экспорта в страны ЕАЭС, страны СНГ и дальнего зарубежья. Какие отчеты должна сдавать организация и куда по экспортным операциям в эти страны?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Светлана!

    При экспорте в ЕАЭС Организация обязана представить в ФТС (Федеральная таможенная служба) Статистическую форму учета перемещения товаров (утв. Постановлением Правительства РФ от 19.06.2020 N 891).

    Расчет НДС по экспортным поставкам в налоговую.

    Для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ИФНС предоставляется пакет документов (ст. 165 НК РФ). Документы можно сдать на полностью бумажных носителях или в более удобном виде – на бумажном носителе и в электронном виде с помощью специального реестра:

    Вариант № 1. Пакет документов на бумажных носителях:

    • контракт (копия) с иностранным покупателем;
    • таможенная декларация с отметками таможенного органа;
    • копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов с отметками таможенных органов мест убытия, подтверждающих вывоз товаров из РФ.

    Вариант № 2. Пакет документов на бумажных носителях и в электронном виде:

    Ниже, подборка порка материалов по теме:

    Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней в 1С

    Экспорт в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово — реализация в дальнее зарубежье несырьевых товаров
    Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней
    Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров не подтвержден в течение 180 дней
    Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден позднее 180 дней
    Отказ от ставки НДС 0%

    1. А если таможни нет (Белоруссия )

  2. При экспорте в дальнее зарубежье пакет документов такой.
    Вариант № 1. Пакет документов на бумажных носителях:
    -контракт (копия) с иностранным покупателем;
    -таможенная декларация с отметками таможенного органа;
    -копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов с отметками таможенных органов мест убытия, подтверждающих вывоз товаров из РФ.

    Вариант № 2. Пакет документов на бумажных носителях и в электронном виде:
    -контракт (копия) с иностранным покупателем;
    -реестры таможенных деклараций (полных таможенных деклараций) транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов в электронном виде (п. 15 ст. 165 НК РФ, Приложение N 5 к Приказу ФНС от 30.09.2015 N ММВ-7-15/427, Письмо ФНС РФ от 04.02.2016 N ЕД-4-15/1636).
    Реестр таможенных деклараций, предоставляется в ИФНС в электронном виде и заменяет все документы кроме контракта.

    Подтверждающие документы, в т.ч. реестры, предоставляются в ИФНС одновременно с декларацией по НДС (п. 10 ст. 165 НК РФ).

    Оптимально выбирать вариант №2. Вариант №1, это если действительно нет технической возможности сдать документы в электронном виде.

    И иметь в виду изменения с 2024.
    Появился сервис ФНС для подтверждения нулевой ставки НДС с 2024
    Подтвердить экспортную нулевую ставку НДС станет проще с 2024 года

    Подробнее
    Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней в 1С

    При экспорте в ЕАЭС пакет документов такой. Это ситуация с Беларусью.
    Для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ИФНС предоставляются (п. 5 Протокола ЕАЭС):
    -договор (контракт) с покупателем из другого государства ЕАЭС;
    -заявление о ввозе с отметкой налогового органа об уплате налога или Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Письмо ФНС РФ от 11.01.2017 N АС-4-15/201@, Приказ ФНС РФ от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@);
    -транспортные (товаросопроводительные) документы, подтверждающие перемещение товаров (Письмо ФНС РФ от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@);
    -иные документы — как правило, по агентским договорам (Письмо ФНС РФ от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@).

    Если Заявление не одно, то лучше всего подать Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в ИФНС. Даже и при одном Заявлении можно его сдать.

    Подробнее
    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С

    По ЕАЭС еще статистика в таможню.
    При экспорте в ЕАЭС Организация обязана представить в ФТС (Федеральная таможенная служба) Статистическую форму учета перемещения товаров (утв. Постановлением Правительства РФ от 19.06.2020 N 891).
    Статистическая форма представляется в таможенные органы не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором произведена отгрузка (получение) товаров.
    Форму можно выгрузить из 1С и отправить из личного кабинета на портале ФТС.
    За непредставление или несвоевременное представление статформы учета перемещения товаров в ФТС взимается штраф (ст. 19.7.13 КоАП РФ):
    -на должностных лиц – от 10 000 руб. до 15 000 руб.;
    -на юридических лиц – от 20 000 руб. до 50 000 руб.

    1

Комментарии закрыты.