Добрый день, мы купили товар на заводе. Доставляем его автотранспортом к вагону для дальнейшей железнодорожной перевозке к себе на склад. Получается мы должны к стоимости этого товара добавить расходы: оплата перевозчику автотранспорта за доставку товара к вагону, услуги экспедитора, услуги железной дороги, услуги охраны вагона. Эти все расходы мы заносим в 1с документами доп.расходы к поступлению? И как правильно занести услуги экспедитора и те услуги, что он нам перевыставит, чтобы НДС был корректно отражён и принят к вычету?
Работаем ОСНО + НДС, Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.202.14).
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
В 1С можно выбрать следующие варианты учета доп. расходов по доставке товаров:
1) включение их в фактическую стоимость товара — по Дт 41 (п.11 ФСБУ 5/2019), документ Поступление доп.расходов
Транспортные расходы при приобретении учитываются в стоимости товаров
2) как отдельная услуга, расходы на доставку не включаются в стоимость, — по Дт 44 (п.21 ФСБУ 5/2019), списываются в конце месяца в расходы на продажу – Дт 90.07 Кт 44
либо в полной сумме (только для УСН);
либо рассчитываются пропорционально реализованным товарам и остатку на конец месяца по формуле среднего процента (п. 4, п. 7-7.4, ПБУ 1/2008);
Приобретение товаров, расходы на доставку не включаются в стоимость, а учитываются отдельно и распределяются по формуле среднего процента в 1С
Способ учета транспортных затрат, связанных с их приобретением, должен быть одинаковым в БУ и НУ — в стоимости товаров или учитываться отдельно.
НДС при возмещении расходов экспедитора
Порядок расчета НДС и применения вычетов зависит от того, как возмещаются расходы: в составе цены договора, сверх его цены или в рамках посреднического договора.
1) включить в цену договора (самый простой вариант). Оформляется обычная реализация товаров. Продавец уплатит НДС со всей суммы по договору, включая возмещаемые расходы, в общем порядке. Покупатель примет к вычету весь входной НДС.
— Списание с расчетного счета — оплата ТК;
— Поступление (акт, накладная) — ТК выставляет Акт на оказание услуг вам;
— Реализация (акт, накладная) вид операции – Услуги (акт) выставляете акт покупателю.
— Поступление на расчетный счет — оплата услуг покупателем.
2) агентский договор, т.е. вы выступаете агентом, начисляете НДС только на агентское вознаграждение. Покупатель может принять НДС к вычету.
Отчет комитенту в 1С 8.3 Бухгалтерия — образец заполнения
3) дополнительные расходы перевыставляются сверх цены договора. Покупатель не сможет принять НДС к вычету
Компенсация расходов исполнителя сверх цены договора в 1С
Добрый день, у нас учет допрасходов — включение в фактическую стоимость товара. Я не могу понять у нас много разных расходов по доставке одного товара. Мне нужно делать документы допрасходы на каждого поставщика? Например где-то будет документов 10 допрасходов и плюс Экспедитор перевыставил разные УПД их тоже все документами допрасходы вносим?
Для того, чтобы включить стоимость дополнительных услуг в стоимость товара, из документа Поступление товара сделайте Создать на основании Поступление доп.расходов по каждому поставщику.
Приобретение материалов c дополнительными расходами на доставку в 1С
Согласно разъяснениям Минфина, направленным ФНС письмом от 18.02.2013 N ЕД-4-3/2650@: экспедитор при приобретении услуг от своего имени за счет клиента может выставлять клиенту счет-фактуру с данными счета-фактуры непосредственного поставщика, клиент использует его для вычета НДС.
Схема перевыставления СФ разобрана в материале (вы принципал)
Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при приобретении товаров посредником
По перевыставленным услугам используйте также документ Доп.расходы. Контрагент — экспедитор, вид договора — с комиссионером (агентом) на закупку, счета расчетов — 76.09. В нижней части при регистрации СФ укажите номер и дату СФ, выставленного РЖД, составлен от имени — РЖД. См.скрины.
Материал по теме
Покупка услуг через агента (позиция принципала на УСН с НДС 5%) в 1С
Спасибо большое, теперь разобралась))