Документы для отражения возврата товара от покупателя при раздельном учете НДС в 1С УТ и в 1С

Вопрос задал Татьяна Р. (Москва)

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.98/10)

1С Бухгалтерия — КОРП, редакция 3.0 (3.0.155.21)
1С Торговля — редакция 11 (11.5.19.44)

Компания работает в программе 1С УТ и 1С БП. У компании раздельный учет НДС: без НДС, 10%, 20%.

Компания является поставщиком товаров. По условиям договора поставки покупатель имеет право вернуть товар, реализованный в текущем году или в прошлом году. Просим вас уточнить, каким документом необходимо отражать возврат от покупателя в 1С УТ и в 1С БП, в случае возврата товара, реализованного в текущем году и в случае возврата товара, реализованного в прошлом году? Какие проводки должны быть сформированы в бухгалтерском учете и налоговом учете, в случае возврата товара, реализованного в текущем году и в случае возврата товара, реализованного в прошлом году?

Все комментарии (2)

  1. Приложение

    Добрый день, на стороне УТ: нужно сформировать документ Возврат товаров от клиента на основании документа Реализации товаров и услуг.

  2. На стороне БП

    Если в программе ведется раздельный учет НДС, возврат товара, корректировка стоимости учитывается автоматически при распределении НДС и заполнении раздела 7 декларации.

    Как провести корректировку реализации на уменьшение при раздельном учете НДС?

    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Оформление операции возврата товаров от покупателя в 1С 8.3 Бухгалтерия зависит от некоторых нюансов:

    — является ли покупатель плательщиком НДС;
    — поставлен ли на учет товар у покупателя до его возврата;
    — осуществляется возврат всей партии товаров или только ее части.

    Ознакомиться с оформлением возврата от покупателя в 1С, а также с проводками, сформированными в результате проведения операций, можно в нашей статье:

    Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция

    Документ Возврат товаров от покупателя в 1С

    При возврате товара, проданного в прошлом налоговом периоде, в периоде возврата необходимо включить:

    — во внереализационные расходы как убыток прошлых лет, выявленный в текущем налоговом периоде, сумму, возвращенной покупателю оплаты (пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ);

    — во внереализационные доходы как доход прошлых лет, выявленный в текущем налоговом периоде стоимость возвращенного товара (п. 10 ст. 250 НК РФ).

    Возвращенный товар учитывайте по стоимости, списанной в расходы на дату реализации (Письмо Минфина России от 25.07.2016 N 03-03-06/1/43372).
    В документе Возврат товара от покупателя укажите:
    — Счет доходов — 91.01;
    — Счет расходов — 91.02;
    Субконто -Возврат товаров, реализованных в предыдущем налоговом периоде.

    Возврат от розничного покупателя при продаже товара в предыдущем году в 1С

Добавить комментарий