Добрый день. Подскажите, пожалуйста, у нас у ИП дебиторская задолженность по 62 счету на сумму 1,5 млн по договору аренды транспортного средства. А по договору бессрочного займа остается сумма по кредиту. Получается если мы проводим операцию вручную по взаимозачету, долг по 62 закрывается. Как данный доход попадет в УСН. Получается же при кассовом методе датой возникновения дохода (расхода) признается дата фактической оплаты отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), в том числе путем прекращения встречных обязательств. Такой порядок предусмотрен пунктами 2 и 3 статьи 273 Налогового кодекса РФ.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ирина!
Документ Операция, введенная вручную не делает движения по регистрам Книга учета доходов и расходов (раздел I); Расшифровка КУДиР; Расходы при УСН. Документ Корректировка долга также не делает движения по регистрам, из-за того, что взаимозачет не между покупателем и продавцом, а задействован договор займа.
Для отражения взаимозачёта в КУДиР воспользуйтесь документом Документ Запись книги доходов и расходов УСН .