Как оформить займы и провести сверку начисленных процентов в 1С

1. Добрый день!

   Полученные займы от юридических и физических лиц не включаются в доходы на УСН.
   При этом проценты при УСН «доходы-расходы» включаются в расходы.

   Общий алгоритм учета полученных займов отражен в нашем материале.
   Учет полученного займа и процентов в 1С
   Проценты по кредитам и займам при УСН в 1С

   Проценты в настоящее время можно начислять автоматически, но для этого нужно изменить договор или продолжать начислять проценты вручную.

   Для автоматического начисления процентов по договорам прошлых лет нужно:
   — создать новый договор по этому займу с видом «Заём полученный»;
   — перенесите остатки по договору на счет 66 (67).
   Автоначисление процентов по полученным займам в 1С

   Так как проценты начислялись в программе через документ «Операция, введенная вручную», то все расчеты согласно договора велись вне программы.
   Сверить можно только через ОСВ по счетам 66, 67 с суммами, рассчитанными отдельно в своей таблице.

   В настоящее время есть Справка-расчет «Начисление процентов по займам», можно сформировать из регламентной операции «Закрытие месяца».

   Исправить поступление займов прошлых периодов сейчас можно только через перенос остатков на новые договора с видом «Заём полученный».
   Перенести остатки можно документом «Операция, введенная вручную».

   Если налог УСН в результате ошибки завышен, займы учтены в доходах, то правки можно внести в прошлый период или текущий на выбор (п. 1 ст. 54 НК, п. 1 ст. 81 НК):

   — совершения ошибки и сдать уточненку, если период ошибки известен;
   — обнаружения ошибки – уточненка НЕ требуется, если период ошибки НЕ известен и даже если известен.

   Сальдо по счетам можно скорректировать с помощью документа Операция, введенная вручную, они не затронут формирование КУДиР текущего года.
   Корректировка НУ за прошлые периоды при УСН в 1С

2. Добрый день.
   начисление процентов по полученному займу нужно было отражать в 1С (УСН) ? Этого ранее не делали. Как поступить с начисленными процентами, если с 2025г перешли на ОСНО. Программа с 2025г считает автоматически проценты, но что делать с процентами 2024года?

3. Да, начисление процентов следовало отражать. Но в КУДиР они попадают только при уплате.

   При уплате процентов, расходы в КУДиР отражены?

   Правильно понимаю, что сейчас в ОСВ по счету 66.02 (67.02) есть сальдо?

4. проценты еще не оплачивали, в КУДиР они не попадали.

5. Тогда получается, что проценты не были учтены в расходах в НУ.

   По правилам организация при переходе с УСН на ОСН , должна признать проценты по займам, заключенным в период УСН, которые были начислены, но не получены (не уплачены).
   Такие проценты заемщик должен учесть в составе расходов при переходе на ОСНО в том отчетном (налоговом) периоде, в котором осуществлен переход.
   Сумма соответствующего дохода или расхода определяется по правилам п. 6 ст. 271 и п. 8 ст. 272 НК РФ( Письма Минфина от 22.01.2016 № 03-03-06/1/2265 (п. 1), от 23.03.2015 № 03-03-10/15689, от 14.08.2015 № ГД-4-3/14371, от 11.07.2014 № 03-03-06/1/33868).

   То есть понимаю, так, что на 01.01.25 организация должна была начислить проценты за 2024 по неуплаченным процентам.

   Посмотрите, пожалуйста, Письма. Согласны со мной?

6. Согласна, что в месяц перехода нужно отразить начисленные проценты (для нас это будет расход). Перешли на ОСНО 09.01.2025, можно 01.01.25 сделать проводку ?

7. Правильно понимаю, что перешли на ОСНО с начала 2025 г., только операции начали проводить 09.01.25 г.?
   Начисление процентов можно сделать и 09.01.2025.

8. да, на ОСНО перешли с 2025г

9. В данном случае статья расходов по счету 91.02 должна быть «Прибыль (убыток) прошлых лет».

   Обсуждение похожего вопроса.
   Проценты по займу до перехода с УСН на ОСНО в 1С

10. Спасибо

11. Все верно!

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.